Ο χαμηλός γενικός φορολογικός συντελεστής, η γενναιόδωρη φορολογική απαλλαγή και ένα πλήθος άλλων φορολογικών καθεστώτων και κινήτρων είναι μερικοί από τους λόγους για τη σύσταση εταιρείας στη Σιγκαπούρη.
Επίσης, η προσπάθεια της κυβέρνησης της Σιγκαπούρης να υπογράψει Συμφωνίες Αποφυγής Διπλής Φορολογίας με πολλές άλλες χώρες κατέστησε δυνατή την εγγραφή μιας εταιρείας στη Σιγκαπούρη και την επέκτασή της σε παγκόσμιο επίπεδο χωρίς την υποχρέωση καταβολής επιπλέον φόρων για τα εισοδήματα που προέρχονται από το εξωτερικό.
Για να γίνει η Σιγκαπούρη πιο ελκυστική για επενδύσεις, οι συντελεστές φορολογίας εισοδήματος στη χώρα αυτή μειώνονται συνεχώς.
Επί του παρόντος, το εταιρικό εισόδημα στη Σιγκαπούρη επιβάλλεται με ενιαίο συντελεστή 17% (με πραγματικό φορολογικό συντελεστή συχνά χαμηλότερο λόγω των διαφόρων φορολογικών κινήτρων και φορολογικών απαλλαγών που είναι διαθέσιμα στη Σιγκαπούρη). Αυτό ισχύει τόσο για τις τοπικές όσο και για τις ξένες εταιρείες στη Σιγκαπούρη.
Το μονοβάθμιο σύστημα φορολογίας εισοδήματος στη Σιγκαπούρη
Για να καταστήσει τη χώρα πιο ελκυστική για τους επενδυτές, η Σιγκαπούρη υιοθετεί ένα μονοβάθμιο φορολογικό σύστημα, στο οποίο όλα τα μερίσματα που καταβάλλονται από εταιρείες με έδρα τη Σιγκαπούρη απαλλάσσονται από το φόρο στα χέρια του μετόχου.
Γενικά φορολογικά κίνητρα στη Σιγκαπούρη
Μόλις οι φορολογικές απαλλαγές που αναφέρονται παρακάτω εφαρμοστούν στο φορολογητέο εισόδημα, ο συντελεστής φόρου εισοδήματος για τις περισσότερες εταιρείες της Σιγκαπούρης θα μειωθεί σημαντικά.
Καθεστώς φορολογικής απαλλαγής για νέες επιχειρήσεις στη Σιγκαπούρη
Στη Σιγκαπούρη υπάρχει μερική φορολογική απαλλαγή και τριετής φορολογική απαλλαγή για τις νέες επιχειρήσεις που πληρούν τις προϋποθέσεις.
Οι προϋποθέσεις είναι η εταιρεία να έχει συσταθεί ως φορολογικός κάτοικος Σιγκαπούρης. Επίσης, η εταιρεία δεν πρέπει να έχει περισσότερους από 20 μετόχους, με έναν τουλάχιστον από τους μετόχους να είναι ιδιώτης μέτοχος που κατέχει τουλάχιστον το 10% των κοινών μετοχών.
Σημειώστε ότι αυτή η απαλλαγή εκκίνησης δεν είναι διαθέσιμη σε εταιρείες ανάπτυξης ακινήτων και επενδυτικών συμμετοχών στη Σιγκαπούρη.
Καθεστώς μερικής φορολογικής απαλλαγής (PTE) για εταιρείες στη Σιγκαπούρη
Όλες οι εταιρείες στη Σιγκαπούρη πληρούν τις προϋποθέσεις για PTE, εκτός εάν η εταιρεία διεκδικεί ήδη το καθεστώς φορολογικής απαλλαγής για νέες νεοσύστατες επιχειρήσεις. Σύμφωνα με το PTE της Σιγκαπούρης, οι εταιρείες απολαμβάνουν φορολογική απαλλαγή 75% για τα πρώτα 10.000 δολάρια κανονικού φορολογητέου εισοδήματος και 50% για τα επόμενα 190.000 δολάρια κανονικού φορολογητέου εισοδήματος.
Φορολογική απαλλαγή για εισοδήματα που προέρχονται από το εξωτερικό στη Σιγκαπούρη
Συγκεκριμένα είδη εισοδήματος που προέρχονται από το εξωτερικό είναι αφορολόγητα. Σε αυτά περιλαμβάνονται τα μερίσματα που προέρχονται από το εξωτερικό, τα κέρδη αλλοδαπών υποκαταστημάτων και τα εισοδήματα από υπηρεσίες που προέρχονται από το εξωτερικό.
Παρακράτηση φόρου στην πηγή στη Σιγκαπούρη
Ο παρακρατούμενος φόρος δεν ισχύει για εταιρείες ή φυσικά πρόσωπα που κατοικούν στη Σιγκαπούρη.
Εκτός από τα γενικά φορολογικά κίνητρα που αναφέρονται παραπάνω, υπάρχουν ειδικά κίνητρα και φορολογικοί συντελεστές για ειδικό σκοπό και ειδικές κατηγορίες φόρου εισοδήματος που προσφέρονται βάσει του νόμου περί φορολογίας εισοδήματος της Σιγκαπούρης.
Υποβολή φορολογικής δήλωσης στη Σιγκαπούρη
Το φορολογητέο εισόδημα μιας εταιρείας βεβαιώνεται στις δηλώσεις φόρου εισοδήματος εταιρειών (Εκτιμώμενο φορολογητέο εισόδημα (ECI) και έντυπο C). Και η προθεσμία για την υποβολή της εταιρικής φορολογίας για τις εταιρείες της Σιγκαπούρης είναι η 30ή Νοεμβρίου για έντυπα έντυπα και η 15η Δεκεμβρίου για ηλεκτρονική υποβολή.
Για την οριστικοποίηση των εταιρικών φορολογικών δηλώσεων, μια εταιρεία πρέπει να υποβάλει τις δηλώσεις στην Αρχή Εσωτερικών Εσόδων της Σιγκαπούρης (IRAS).
Στη Σιγκαπούρη, το εταιρικό εισόδημα αξιολογείται σε βάση του προηγούμενου έτους.
Φορολογική κατοικία στη Σιγκαπούρη
Μια εταιρεία που είναι εγκατεστημένη στη Σιγκαπούρη δεν θεωρείται αυτομάτως φορολογικός κάτοικος της χώρας. Για να θεωρηθεί φορολογικός κάτοικος Σιγκαπούρης, η εταιρεία πρέπει να ελέγχεται και να διοικείται από τη χώρα αυτή.
Επίσης, μια εταιρεία θεωρείται μη κάτοικος Σιγκαπούρης εάν οι συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου και το κεντρικό διοικητικό προσωπικό βρίσκονται εκτός της χώρας.
Τα οφέλη της φορολογικής κατοικίας στη Σιγκαπούρη
Οι εταιρείες με φορολογική κατοικία στη Σιγκαπούρη απολαμβάνουν τα οφέλη που παρέχονται στο πλαίσιο των Συμφωνιών Αποφυγής Διπλής Φορολογίας (DTA), τη φορολογική απαλλαγή των μερισμάτων και των εισοδημάτων από υπηρεσίες που προέρχονται από το εξωτερικό και των κερδών αλλοδαπών υποκαταστημάτων. Επίσης, η φορολογική κατοικία της Σιγκαπούρης απολαμβάνει φορολογική απαλλαγή ως νέα νεοσύστατη επιχείρηση.
Φορολογικές συμφωνίες της Σιγκαπούρης
Η Σιγκαπούρη έχει υπογράψει συμφωνίες αποφυγής της διπλής φορολογίας (ΣΑΔΦ) με περισσότερες από 80 χώρες. Αυτές οι ΣΕΣ μειώνουν ή εξαλείφουν τους φόρους επί των αλλοδαπών εισοδημάτων που έχουν ήδη φορολογηθεί σε μια ξένη δικαιοδοσία. Αυτό έχει επιβεβαιώσει περαιτέρω τη Σιγκαπούρη ως μία από τις πιο ιδανικές χώρες στον κόσμο για να δραστηριοποιηθεί κανείς επιχειρηματικά.
Και για τις χώρες που δεν έχουν συνάψει σύμβαση, παρέχεται μονομερής πίστωση φόρου όσον αφορά τον αλλοδαπό φόρο για όλα τα εισοδήματα που προέρχονται από το εξωτερικό. Όσον αφορά τη νέα πολιτική, όλες οι εταιρείες στη Σιγκαπούρη που απέκτησαν εισόδημα από χώρες που δεν έχουν συνάψει συμφωνία αποφυγής διπλής φορολόγησης με τη Σιγκαπούρη θα μπορούν να πιστώσουν φόρο για το εισόδημά τους από τις χώρες αυτές που προέρχονται από το εξωτερικό.
Θέλετε να ιδρύσετε μια επιχείρηση στη Σιγκαπούρη και να επωφεληθείτε από αυτά τα φορολογικά κίνητρα; – Ας προχωρήσουμε και ας επικοινωνήσουμε με τους εμπειρογνώμονες της Damalion τώρα.
