Низкая ставка основного налога, щедрое освобождение от налогов и множество других налоговых схем и льгот – вот некоторые из причин для регистрации компании в Сингапуре.
Кроме того, усилия правительства Сингапура по подписанию соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом других стран позволили зарегистрировать компанию в Сингапуре и расширяться по всему миру без обязанности платить дополнительные налоги на доходы, получаемые из-за рубежа.
Чтобы сделать Сингапур более привлекательным для инвестиций, ставки подоходного налога в этой стране последовательно снижаются.
В настоящее время корпоративный доход в Сингапуре облагается по единой ставке 17% (при этом эффективная ставка налога часто ниже благодаря ряду налоговых льгот и освобождений от налогов, действующих в Сингапуре). Это относится как к местным, так и к иностранным компаниям в Сингапуре.
Одноуровневая система подоходного налога в Сингапуре
Чтобы сделать страну более привлекательной для инвесторов, в Сингапуре принята одноуровневая система налогообложения, при которой все дивиденды, выплачиваемые компаниями-резидентами Сингапура, не облагаются налогом в руках акционера.
Общие налоговые льготы в Сингапуре
После применения к налогооблагаемому доходу налоговых льгот, указанных ниже, ставка подоходного налога для большинства сингапурских компаний значительно снизится.
Схема освобождения от налогов для новых стартапов в Сингапуре
В Сингапуре действует частичное освобождение от налогов и трехлетнее освобождение от налогов для начинающих компаний.
Квалифицирующими условиями являются регистрация компании в качестве налогового резидента Сингапура. Кроме того, компания не должна иметь более 20 акционеров, при этом хотя бы один из акционеров должен быть физическим лицом, владеющим минимум 10% обыкновенных акций.
Обратите внимание, что данное освобождение для начинающих предпринимателей не доступно для компаний, занимающихся развитием недвижимости и инвестиционных холдингов в Сингапуре.
Схема частичного освобождения от налогов (PTE) для компаний в Сингапуре
Все компании в Сингапуре имеют право на PTE, если только компания уже не претендует на освобождение от налогов по схеме для новых стартапов. В соответствии с сингапурской PTE, компании пользуются 75%-ным освобождением от налогов на первые $10 000 обычного облагаемого дохода и 50%-ным освобождением от налогов на следующие $190 000 обычного облагаемого дохода.
Освобождение от налогов на доходы, полученные из-за рубежа, в Сингапуре
Определенные виды доходов, получаемых из-за рубежа, не облагаются налогом. К ним относятся дивиденды, полученные за рубежом, прибыль иностранных филиалов и доходы от услуг, полученные за рубежом.
Налог у источника в Сингапуре
Налог у источника не применяется к компаниям и физическим лицам – резидентам Сингапура.
Помимо общих налоговых льгот, перечисленных выше, существуют специальные отраслевые и целевые льготы по подоходному налогу и льготные налоговые ставки, предлагаемые в соответствии с Законом Сингапура о подоходном налоге.
Подача налоговой декларации в Сингапуре
Облагаемый доход компании указывается в декларациях по корпоративному подоходному налогу (Estimated Chargeable Income (ECI) и Form C). Срок подачи документов на корпоративный налог для сингапурских компаний – 30 ноября для печатных форм и 15 декабря для электронных.
Чтобы завершить подготовку корпоративной налоговой декларации, компания должна подать документы в Управление внутренних доходов Сингапура (IRAS).
В Сингапуре корпоративный доход оценивается на основе предыдущего года.
Налоговое резидентство в Сингапуре
Компания, созданная в Сингапуре, не считается автоматически налоговым резидентом страны. Для того чтобы считаться налоговым резидентом Сингапура, компания должна контролироваться и управляться из этой страны.
Кроме того, компания считается нерезидентом Сингапура, если заседания совета директоров и ключевой управленческий персонал находятся за пределами страны.
Преимущества статуса налогового резидента Сингапура
Компании с налоговым резидентством Сингапура пользуются льготами, предусмотренными соглашениями об избежании двойного налогообложения (DTA), освобождением от налогов на дивиденды и доходы от услуг, полученные из-за рубежа, и прибыль иностранных филиалов. Кроме того, сингапурский налоговый резидент пользуется освобождением от налогов как новый стартап.
Сингапурские налоговые соглашения
Сингапур подписал соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) с более чем 80 юрисдикциями. Эти соглашения DTA снижают или отменяют налоги на иностранный доход, который уже облагается налогом в иностранной юрисдикции. Это еще больше утвердило Сингапур как одну из самых идеальных стран в мире для ведения бизнеса.
А для стран, не заключивших договор, предоставляется односторонний налоговый кредит в отношении иностранного налога на все доходы, полученные из-за рубежа. В соответствии с новой политикой, всем компаниям Сингапура, получающим доход из стран, не имеющих соглашения об избежании двойного налогообложения с Сингапуром, будет разрешено получить налоговый кредит на доход, полученный из этих стран.
Вы хотите открыть бизнес в Сингапуре и воспользоваться этими налоговыми льготами? – Давайте обратимся к специалистам Damalion прямо сейчас.
