Низька ставка податку на прибуток, щедрі податкові пільги та безліч інших податкових схем і стимулів є одними з причин для реєстрації компанії в Сінгапурі.
Крім того, зусилля уряду Сінгапуру, спрямовані на підписання угод про уникнення подвійного оподаткування з кількома іншими країнами, дозволили зареєструвати компанію в Сінгапурі та розширити свою діяльність по всьому світу без зобов’язання сплачувати додаткові податки на доходи, отримані з іноземних джерел.
Щоб зробити Сінгапур більш привабливим для інвестицій, ставки податку на прибуток у цій країні постійно знижуються.
Наразі корпоративний прибуток у Сінгапурі оподатковується за єдиною ставкою 17% (при цьому ефективна ставка податку часто є нижчою через низку податкових пільг та податкових звільнень, що діють у Сінгапурі). Це стосується як місцевих, так і іноземних компаній у Сінгапурі.
Однорівнева система оподаткування прибутку в Сінгапурі
Щоб зробити країну більш привабливою для інвесторів, Сінгапур прийняв однорівневу систему оподаткування, за якої всі дивіденди, що виплачуються компаніями-резидентами Сінгапуру, звільняються від оподаткування в руках акціонера.
Загальні податкові пільги в Сінгапурі
Після того, як до оподатковуваного доходу будуть застосовані зазначені нижче податкові пільги, ставка податку на прибуток для більшості сінгапурських компаній значно знизиться.
Схема звільнення від сплати податків для нових стартапів у Сінгапурі
У Сінгапурі діє часткове звільнення від сплати податків, а також трирічне звільнення від сплати податків для кваліфікованих стартапів.
Кваліфікаційними умовами є те, що компанія повинна бути зареєстрована як податковий резидент Сінгапуру. Крім того, компанія не повинна мати більше 20 акціонерів, при цьому принаймні один з акціонерів повинен бути фізичною особою, яка володіє мінімум 10% звичайних акцій.
Зверніть увагу, що це звільнення для стартапів не поширюється на девелоперські та інвестиційні холдингові компанії в Сінгапурі.
Схема часткового звільнення від сплати податків (PTE) для компаній у Сінгапурі
Всі компанії в Сінгапурі мають право на PTE, якщо тільки компанія вже не претендує на звільнення від сплати податків для нових стартапів. Відповідно до PTE Сінгапуру, компанії користуються 75% податковим звільненням на перші $10 000 звичайного оподатковуваного доходу і 50% податковим звільненням на наступні $190 000 звичайного оподатковуваного доходу.
Звільнення від оподаткування доходів з іноземним джерелом у Сінгапурі
Окремі види доходів з іноземним джерелом походження звільняються від оподаткування. До них відносяться дивіденди з іноземним джерелом походження, прибуток іноземних філій та дохід від надання послуг з іноземним джерелом походження.
Податок на прибуток у Сінгапурі
Податок у джерела не поширюється на компанії та фізичних осіб, які є резидентами Сінгапуру.
На додаток до загальних податкових пільг, перелічених вище, існують спеціальні галузеві та цільові податкові пільги, а також пільгові податкові ставки, що пропонуються відповідно до Закону про податок на прибуток у Сінгапурі.
Подача податкової декларації в Сінгапурі
Оподатковуваний дохід компанії відображається в декларації з податку на прибуток підприємств (Розрахунковий оподатковуваний дохід (ECI) та форма C). Кінцевий термін подання податкової декларації для сінгапурських компаній – 30 листопада для паперових форм і 15 грудня для електронних.
Щоб остаточно оформити податкову декларацію, компанія повинна подати її до Податкової служби Сінгапуру (IRAS).
У Сінгапурі корпоративний дохід оцінюється на основі попереднього року.
Податкове резидентство в Сінгапурі
Компанія, заснована в Сінгапурі, не вважається автоматично податковим резидентом країни. Для того, щоб вважатися податковим резидентом Сінгапуру, компанія повинна контролюватися і управлятися з цієї країни.
Крім того, компанія вважається нерезидентом Сінгапуру, якщо засідання ради директорів і ключовий управлінський персонал знаходяться за межами країни.
Переваги податкового резидентства в Сінгапурі
Компанії з податковим резидентством Сінгапуру користуються пільгами, передбаченими Угодою про уникнення подвійного оподаткування (DTA), звільненням від оподаткування дивідендів та доходів від надання послуг, отриманих з іноземних джерел, а також прибутку іноземних філій. Крім того, податковий резидент Сінгапуру звільняється від сплати податків як новий стартап.
Сінгапурські податкові угоди
Сінгапур підписав угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTA) з більш ніж 80 юрисдикціями. Такі угоди про уникнення подвійного оподаткування зменшують або скасовують податки на іноземні доходи, які вже були оподатковані в іноземній юрисдикції. Це ще більше утвердило Сінгапур як одну з найбільш ідеальних країн у світі для ведення бізнесу.
А для країн, які не підписали угоду, надається одностороння податкова знижка на іноземний податок на всі доходи з іноземним джерелом походження. Згідно з новою політикою, всі компанії в Сінгапурі, які отримують доходи з країн, що не мають угоди про уникнення подвійного оподаткування з Сінгапуром, отримають право на податковий кредит на свої іноземні доходи з цих країн.
Хочете заснувати бізнес у Сінгапурі та скористатися цими податковими пільгами? – Зв’яжіться з експертами Damalion прямо зараз.
