يعد معدل الضريبة الرئيسي المنخفض ، والإعفاء الضريبي السخي ، ومجموعة من المخططات والحوافز الضريبية الأخرى من بين أسباب تأسيس شركة في سنغافورة .
كما أن جهود حكومة سنغافورة لتوقيع اتفاقيات الازدواج الضريبي مع العديد من البلدان الأخرى قد جعلت من الممكن تسجيل شركة في سنغافورة والتوسع عالميًا دون الالتزام بدفع ضرائب إضافية على الدخل من مصادر أجنبية.
لجعل سنغافورة أكثر جاذبية للاستثمار ، كانت معدلات ضريبة الدخل في هذا البلد تنخفض باستمرار.
حاليًا ، يتم فرض دخل الشركات في سنغافورة بمعدل ثابت قدره 17٪ (مع معدل ضريبي فعال غالبًا ما يكون أقل بسبب العديد من الحوافز الضريبية والإعفاءات الضريبية المتاحة في سنغافورة). هذا ينطبق على كل من الشركات المحلية والأجنبية في سنغافورة.
نظام ضريبة الدخل أحادي المستوى في سنغافورة
لجعل البلد أكثر جاذبية للمستثمرين ، تتبنى سنغافورة نظام ضرائب من فئة واحدة ، حيث يتم إعفاء جميع أرباح الأسهم التي تدفعها الشركات المقيمة في سنغافورة من الضرائب في أيدي المساهمين.
الحوافز الضريبية العامة في سنغافورة
بمجرد تطبيق الإعفاءات الضريبية المذكورة أدناه على الدخل الخاضع للضريبة ، سيتم تخفيض معدل ضريبة الدخل لمعظم الشركات السنغافورية بشكل كبير.
مخطط الإعفاء الضريبي للشركات الناشئة الجديدة في سنغافورة
يتوفر إعفاء ضريبي جزئي بالإضافة إلى إعفاء ضريبي لبدء التشغيل لمدة ثلاث سنوات للشركات الناشئة المؤهلة في سنغافورة.
الشروط المؤهلة هي أن يتم تأسيس الشركة باعتبارها مقيمة ضريبية في سنغافورة . أيضًا ، يجب ألا تمتلك الشركة أكثر من 20 مساهمًا على أن يكون أحد المساهمين على الأقل مساهمًا فرديًا يمتلك ما لا يقل عن 10 ٪ من الأسهم العادية.
لاحظ أن إعفاء بدء التشغيل هذا غير متاح لشركات التطوير العقاري والاستثمار القابضة في سنغافورة.
مخطط الإعفاء الضريبي الجزئي (PTE) للشركات في سنغافورة
جميع الشركات في سنغافورة مؤهلة للحصول على PTE ما لم تطالب الشركة بالفعل بموجب نظام الإعفاء الضريبي للشركات الناشئة الجديدة. بموجب قانون PTE السنغافوري ، تتمتع الشركات بإعفاء ضريبي بنسبة 75٪ على أول 10000 دولار من الدخل العادي القابل للتحصيل وإعفاء ضريبي بنسبة 50٪ على الدخل التالي الذي يبلغ 190 ألف دولار القابل للتحصيل.
الإعفاء الضريبي للدخل الأجنبي في سنغافورة
أنواع معينة من الدخل من مصادر أجنبية معفاة من الضرائب. وتشمل هذه توزيعات الأرباح من مصادر أجنبية ، وأرباح الفروع الأجنبية ، ودخل الخدمة من مصادر أجنبية.
ضريبة الاستقطاع في سنغافورة
لا تنطبق ضريبة الاستقطاع على الشركات أو الأفراد المقيمين في سنغافورة.
بالإضافة إلى الحوافز الضريبية العامة المذكورة أعلاه ، هناك حوافز محددة لضريبة الدخل على الصناعة والأغراض الخاصة ومعدلات ضرائب ميسرة مقدمة بموجب قانون ضريبة الدخل السنغافوري .
تقديم الإقرار الضريبي في سنغافورة
يتم تأكيد الدخل القابل للتحصيل على الشركة في عوائد ضريبة الدخل على الشركات (الدخل المقدر (ECI) والنموذج C). وتاريخ استحقاق الإيداع الضريبي للشركات السنغافورية هو 30 نوفمبر للنماذج المطبوعة ، و 15 ديسمبر للإيداع الإلكتروني.
لإنهاء الإقرارات الضريبية للشركات ، يجب على الشركة تقديم الإقرارات إلى هيئة الإيرادات الداخلية في سنغافورة (IRAS).
في سنغافورة ، يتم تقييم دخل الشركات على أساس العام السابق.
الإقامة الضريبية في سنغافورة
لا تعتبر الشركة التي تم تأسيسها في سنغافورة تلقائيًا مقيمة ضريبية في الدولة. لكي يتم اعتبار الشركة مقيمة ضريبية في سنغافورة ، يجب أن يتم التحكم في الشركة وإدارتها من الدولة.
أيضًا ، تعتبر الشركة غير مقيمة في سنغافورة إذا كانت اجتماعات مجلس الإدارة وموظفي الإدارة المحوريين خارج الدولة.
فوائد أن تكون مقيمًا ضريبيًا في سنغافورة
تتمتع الشركات التي لديها إقامة ضريبية في سنغافورة بالمزايا المقدمة بموجب اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي (DTAs) ، والإعفاء الضريبي على أرباح الأسهم الأجنبية ودخل الخدمة ، وأرباح الفروع الأجنبية. أيضًا ، تتمتع الإقامة الضريبية في سنغافورة بالإعفاء الضريبي كشركة ناشئة جديدة.
المعاهدات الضريبية في سنغافورة
وقعت سنغافورة اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي (DTAs) مع أكثر من 80 سلطة قضائية. DTAs هذه تقلل أو تلغي الضرائب على الدخل الأجنبي الذي تم بالفعل فرض ضرائب عليه في ولاية قضائية أجنبية. وقد أكد هذا أيضًا على أن سنغافورة واحدة من أكثر البلدان مثالية في العالم لممارسة الأعمال التجارية.
وبالنسبة للبلدان غير الأطراف في المعاهدة ، يتم منح ائتمان ضريبي من جانب واحد فيما يتعلق بالضريبة الأجنبية على جميع الدخل من مصادر أجنبية. فيما يتعلق بالسياسة الجديدة ، سيتم السماح لجميع الشركات في سنغافورة التي حصلت على دخل من البلدان التي ليس لديها اتفاقية ضريبية مزدوجة مع سنغافورة بائتمان ضريبي على دخلها من مصادر أجنبية من تلك البلدان.
هل ترغب في إنشاء مشروع تجاري في سنغافورة والاستفادة من هذه الحوافز الضريبية؟ – دعنا نمضي قدمًا واتصل بخبراء Damalion الآن .
