较低的总体税率、慷慨的免税以及一系列其他税收计划和激励措施是在新加坡成立公司的部分原因。
此外，新加坡政府努力与其他几个国家签署避免双重征税协定，这使得在新加坡注册公司并在全球扩张而无需对外国来源的收入缴纳额外税款成为可能。
为了使新加坡对投资更具吸引力，该国的所得税税率一直在下降。
目前，新加坡的企业收入按17% 的统一税率征收（由于新加坡提供多项税收优惠和免税政策，实际税率经常较低）。 这适用于新加坡的本地和外国公司。
新加坡的单一层级所得税制度
为了使国家对投资者更具吸引力，新加坡采用一级税收制度，新加坡居民公司支付的所有股息在股东手中都是免税的。
新加坡的一般税收优惠
一旦下述免税适用于应税收入，大多数新加坡公司的所得税税率将大幅降低。
新加坡新创企业免税计划
新加坡为符合条件的初创公司提供部分免税和三年免税。
合格条件是公司在新加坡注册成立为税务居民。 此外，公司不得拥有超过 20 名股东，其中至少一名股东是持有至少 10% 普通股的个人股东。
请注意，这项初创豁免不适用于新加坡的房地产开发和投资控股公司。
新加坡公司的部分免税 (PTE) 计划
新加坡的所有公司都有资格获得 PTE，除非该公司已经根据新创业公司的免税计划提出申请。 根据新加坡 PTE，公司在正常应课税收入的前 10,000 美元享有 75% 的免税，在接下来的 190,000 美元的正常应课税收入中享有 50% 的免税。
新加坡的外国收入免税
特定类型的外国来源收入免税。 这些包括国外来源的股息、国外分支机构的利润和国外来源的服务收入。
新加坡的预扣税
预扣税不适用于新加坡居民公司或个人。
除了上面列出的一般税收优惠外，新加坡所得税法还提供特定行业和特殊目的的所得税优惠和优惠税率。
在新加坡报税
公司的应课税收入在其企业所得税申报表（估计应课税收入 (ECI) 和表格 C）中声明。 新加坡公司的公司税申报截止日期为纸质表格的 11 月 30 日和电子文件的 12 月 15 日。
要最终确定公司纳税申报表，公司必须向新加坡国内税务局 (IRAS) 提交文件。
在新加坡，企业收入是根据上一年的基础进行评估的。
新加坡税务居民身份
在新加坡成立的公司不会自动被视为该国的税务居民。 为了被视为新加坡的税务居民，公司必须由该国控制和管理。
此外，如果董事会会议和关键管理人员位于新加坡境外，则公司被视为新加坡的非居民。
成为新加坡税务居民的好处
拥有新加坡税务居民身份的公司可享受避免双重征税协定 (DTA) 提供的优惠、外国股息和服务收入的免税以及外国分支机构的利润。 此外，新加坡税务居民作为新创企业享有免税待遇。
新加坡税收协定
新加坡与 80 多个司法管辖区签署了避免双重征税协定 (DTA)。 这些 DTA 减少或取消了对已在外国司法管辖区征税的外国收入征税。 这进一步证明了新加坡是世界上最适合经商的国家之一。
对于非条约国家，对所有来源于国外的收入的国外税收给予单边税收抵免。 关于新政策，所有从与新加坡没有双重征税协定的国家/地区赚取收入的新加坡公司，将被允许对其来自这些国家/地区的外国来源收入进行税收抵免。
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