Az alacsony általános adókulcs, a nagyvonalú adómentesség és számos egyéb adórendszer és ösztönző az okok között szerepel, amelyek a szingapúri cégalapítás mellett szólnak.
A szingapúri kormánynak a kettős adóztatás elkerüléséről szóló megállapodások aláírására irányuló erőfeszítései számos más országgal is lehetővé tették, hogy Szingapúrban céget jegyezzenek be és globálisan terjeszkedjenek anélkül, hogy a külföldről származó jövedelmek után külön adót kellene fizetniük.
Annak érdekében, hogy Szingapúr vonzóbbá váljon a befektetések számára, a jövedelemadó-kulcsok ebben az országban folyamatosan csökkennek.
Jelenleg Szingapúrban a társasági jövedelemre 17%-os átalányadót vetnek ki (a tényleges adókulcs gyakran alacsonyabb a Szingapúrban elérhető számos adókedvezmény és adómentesség miatt). Ez a szingapúri helyi és külföldi vállalatokra egyaránt vonatkozik.
Az egyszintű jövedelemadó-rendszer Szingapúrban
Annak érdekében, hogy az országot vonzóbbá tegye a befektetők számára, Szingapúr egyszintű adórendszert alkalmaz, amelyben a szingapúri illetőségű vállalatok által fizetett osztalékok a részvényes kezében adómentesek.
Általános adókedvezmények Szingapúrban
Ha az alább felsorolt adómentességeket az adóköteles jövedelemre alkalmazzák, a legtöbb szingapúri vállalat jövedelemadó-kulcsa jelentősen csökken.
Újonnan induló vállalkozások adómentessége Szingapúrban
Szingapúrban részleges adómentesség és hároméves indulási adómentesség áll rendelkezésre a megfelelő induló vállalkozások számára.
A feltételeknek az a feltétele, hogy a társaságot Szingapúrban adóügyi illetőségűként jegyezzék be. A társaságnak nem lehet 20-nál több részvényese, és a részvényesek közül legalább egy olyan egyéni részvényes, aki a törzsrészvények legalább 10%-át birtokolja.
Megjegyzendő, hogy ez az indulási mentesség nem áll rendelkezésre a szingapúri ingatlanfejlesztő és befektetési holdingtársaságok számára.
Részleges adómentesség (PTE) a szingapúri vállalatok számára
Minden szingapúri vállalat jogosult a PTE-re, kivéve, ha a vállalat már igénybe veszi az újonnan induló vállalkozásokra vonatkozó adómentességi rendszert. A szingapúri PTE szerint a vállalatok 75%-os adómentességet élveznek az első 10 000 dollárnyi szokásos adóköteles jövedelem után, és 50%-os adómentességet a következő 190 000 dollárnyi szokásos adóköteles jövedelem után.
A külföldi forrásból származó jövedelem adómentessége Szingapúrban
A külföldről származó jövedelmek bizonyos típusai adómentesek. Ezek közé tartoznak a külföldről származó osztalékok, a külföldi fióktelepek nyeresége és a külföldről származó szolgáltatási jövedelem.
Forrásadó Szingapúrban
A forrásadó nem vonatkozik a szingapúri illetőségű vállalatokra vagy magánszemélyekre.
A fent felsorolt általános adókedvezményeken túlmenően a szingapúri jövedelemadóról szóló törvény alapján léteznek iparági és speciális célú jövedelemadó-kedvezmények és kedvezményes adókulcsok.
Adóbevallás benyújtása Szingapúrban
Egy vállalat adóköteles jövedelmét a társaságiadó-bevallásában (becsült adóköteles jövedelem (ECI) és C nyomtatvány) kell megállapítani. A szingapúri társaságok társaságiadó-bevallásának határideje november 30-a a nyomtatott nyomtatványok esetében, december 15-e pedig az elektronikus benyújtás esetében.
A társasági adóbevallás véglegesítéséhez a vállalatnak be kell nyújtania a bejelentéseket a Szingapúri Adóhatósághoz (IRAS).
Szingapúrban a társasági jövedelmet az előző év alapján értékelik.
Adóügyi illetőség Szingapúrban
Egy Szingapúrban alapított vállalat nem minősül automatikusan az ország adóügyi illetőségűnek. Ahhoz, hogy a vállalatot szingapúri adóügyi illetőségűnek lehessen tekinteni, a vállalatot az országból kell irányítani és vezetni.
Egy vállalat akkor is nem szingapúri illetőségűnek minősül, ha az igazgatótanácsi ülések és a kulcsfontosságú vezető tisztségviselők az országon kívül tartózkodnak.
A szingapúri adóügyi illetőség előnyei
A szingapúri adóügyi illetőséggel rendelkező társaságok élvezik a kettős adóztatás elkerüléséről szóló megállapodások (DTA) által biztosított előnyöket, a külföldről származó osztalékok és szolgáltatási jövedelmek, valamint a külföldi fióktelepek nyeresége után járó adómentességet. A szingapúri adóügyi illetőségű vállalkozás új induló vállalkozásként adómentességet élvez.
Szingapúri adóegyezmények
Szingapúr több mint 80 országgal írt alá kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezményt. Ezek a DTA-k csökkentik vagy eltörlik a külföldi joghatóságban már megadóztatott külföldi jövedelmek adóját. Ez még inkább megerősítette Szingapúrt, mint a világ egyik legideálisabb országát az üzleti életben.
A nem szerződéses országok esetében pedig egyoldalú adójóváírás jár a külföldről származó összes jövedelem után fizetendő külföldi adóra vonatkozóan. Az új politika értelmében minden olyan szingapúri vállalat, amely olyan országokból szerzett jövedelmet, amelyek nem rendelkeznek Szingapúrral kettős adóztatás elkerüléséről szóló megállapodással, adójóváírást kaphat az ezen országokból származó, külföldi forrásból származó jövedelmére.
Szeretne vállalkozást alapítani Szingapúrban, és élni ezekkel az adókedvezményekkel? – Menjünk előre, és lépjünk kapcsolatba a Damalion szakértőivel.
