Låg skattesats, generös skattebefrielse och en mängd andra skattesystem och incitament är några av skälen till att bilda ett företag i Singapore.
Singapores regerings ansträngningar att underteckna dubbelbeskattningsavtal med flera andra länder har också gjort det möjligt att registrera ett företag i Singapore och expandera globalt utan att behöva betala extra skatt på inkomster från utlandet.
För att göra Singapore mer attraktivt för investeringar har inkomstskattesatserna i landet sänkts kontinuerligt.
För närvarande är bolagsinkomsten i Singapore en fast skattesats på 17 % (med en effektiv skattesats som ofta är lägre på grund av flera skatteincitament och skattebefrielser som finns i Singapore). Detta gäller både lokala och utländska företag i Singapore.
Det enstegsinkomstskattesystemet i Singapore
För att göra landet mer attraktivt för investerare tillämpar Singapore ett enstegsskattesystem, där alla utdelningar som betalas ut av företag med hemvist i Singapore är skattefria för aktieägaren.
Allmänna skatteincitament i Singapore
När de skattebefrielser som anges nedan tillämpas på den beskattningsbara inkomsten kommer inkomstskattesatsen för de flesta företag i Singapore att sänkas avsevärt.
Skattebefrielse för nystartade företag i Singapore
I Singapore finns en partiell skattebefrielse och en treårig skattebefrielse för nyetablerade företag som uppfyller kraven.
Villkoren är att företaget ska vara registrerat som skattemässigt hemmahörande i Singapore. Bolaget får inte heller ha fler än 20 aktieägare där minst en av aktieägarna är en enskild aktieägare som innehar minst 10 % av stamaktierna.
Observera att detta undantag för nyetablering inte är tillgängligt för fastighetsutvecklings- och investeringsholdingbolag i Singapore.
System för partiell skattebefrielse för företag i Singapore
Alla företag i Singapore är berättigade till PTE om de inte redan omfattas av skattebefrielsen för nystartade företag. Enligt Singapores PTE-avtal får företag en skattebefrielse på 75 % av de första 10 000 dollar i normal beskattningsbar inkomst och en skattebefrielse på 50 % av de följande 190 000 dollar i normal beskattningsbar inkomst.
Skattebefrielse för inkomster från utlandet i Singapore
Vissa typer av inkomster från utlandet är skattefria. Dessa inkluderar utländsk utdelning, vinster från utländska filialer och inkomster från tjänster med ursprung i utlandet.
Källskatt i Singapore
Källskatten gäller inte för företag eller privatpersoner med hemvist i Singapore.
Utöver de allmänna skatteincitamenten som anges ovan finns det särskilda incitament för inkomstskatt för industrier och särskilda ändamål samt förmånliga skattesatser som erbjuds enligt Singapores inkomstskattelag.
Inlämning av skattedeklarationer i Singapore
Ett företags beskattningsbara inkomster redovisas i dess deklarationer för bolagsskatt (Estimated Chargeable Income (ECI) och formulär C). För Singapores företag är tidsfristen för inlämning av bolagsskatt den 30 november för pappersblanketter och den 15 december för elektronisk inlämning.
För att slutföra bolagsskattedeklarationen måste företaget lämna in deklarationerna till Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS).
I Singapore beräknas företagsinkomsterna på grundval av föregående år.
Skattemässig hemvist i Singapore
Ett företag som är etablerat i Singapore anses inte automatiskt vara skattemässigt hemmahörande i landet. För att anses vara skattemässigt hemmahörande i Singapore måste företaget kontrolleras och ledas från landet.
Ett företag anses inte vara hemmahörande i Singapore om styrelsemöten och central ledningspersonal befinner sig utanför landet.
Fördelarna med att vara skattemässigt bosatt i Singapore
Företag med skatterättsligt hemvist i Singapore åtnjuter de fördelar som följer av avtalen om undvikande av dubbelbeskattning, skattebefrielse för utdelning och tjänsteinkomster från utlandet samt vinster från utländska filialer. Ett skattehemvist i Singapore är dessutom skattebefriat som ett nystartat företag.
Skatteavtal med Singapore
Singapore har undertecknat avtal om undvikande av dubbelbeskattning med över 80 jurisdiktioner. Dessa avtal minskar eller upphäver skatter på utländska inkomster som redan har beskattats i en utländsk jurisdiktion. Detta har ytterligare bekräftat att Singapore är ett av de mest idealiska länderna i världen att göra affärer i.
Och för länder som inte har ingått avtal ges en ensidig skattelättnad för den utländska skatten på alla inkomster från utlandet. Med hänsyn till den nya politiken kommer alla företag i Singapore som tjänar inkomster från länder som inte har något dubbelbeskattningsavtal med Singapore att få en skattekredit på sina inkomster från dessa länder som härrör från utlandet.
Vill du etablera ett företag i Singapore och dra nytta av dessa skatteincitament? – Låt oss gå vidare och kontakta dina Damalion-experter nu.
