En lav overordnet skattesats, sjenerøst skattefritak og en rekke andre skatteordninger og insentiver er noen av grunnene til å innlemme et selskap i Singapore .
Singapore-regjeringens innsats for å signere dobbeltbeskatningsavtaler med flere andre land har også gjort det mulig å registrere et selskap i Singapore og ekspandere globalt uten å måtte betale ekstra skatt på utenlandske inntekter.
For å gjøre Singapore mer attraktivt for investeringer, har inntektsskattesatsene i dette landet gått ned konsekvent.
For øyeblikket pålegges bedriftsinntektene i Singapore med en fast sats på 17 % (med en effektiv skattesats ofte lavere på grunn av flere skatteinsentiver og skattefritak tilgjengelig i Singapore). Dette gjelder både lokale og utenlandske selskaper i Singapore.
Enkeltlags inntektsskattesystemet i Singapore
For å gjøre landet mer attraktivt for investorer, vedtar Singapore et en-lags skattesystem, der alt utbytte som betales av Singapore-bosatte selskaper er skattefri i aksjonærens hender.
Generelle skatteinsentiver i Singapore
Når skattefritakene angitt nedenfor er brukt på den skattepliktige inntekten, vil inntektsskattesatsen for de fleste Singapore-selskaper reduseres betydelig.
Skattefritaksordning for nyetablering i Singapore
Et delvis skattefritak pluss et treårig fritak for oppstartsskatt for kvalifiserte oppstartsselskaper er tilgjengelig i Singapore.
Kvalifikasjonsbetingelsene er at selskapet skal innlemmes som skattemessig bosatt i Singapore . Selskapet må heller ikke ha mer enn 20 aksjonærer, hvor minst én av aksjonærene er en individuell aksjonær med minst 10 % av ordinære aksjer.
Merk at dette oppstartsunntaket ikke er tilgjengelig for eiendomsutviklings- og investeringsholdingselskaper i Singapore.
Ordning med delvis skattefritak (PTE) for selskaper i Singapore
Alle selskaper i Singapore kvalifiserer for PTE med mindre selskapet allerede gjør krav under skattefritaksordningen for nye oppstarter. I henhold til Singapore PTE får selskaper 75 % skattefritak på de første $10 000 av normal belastningspliktig inntekt og 50 % skattefritak på de neste $190 000 av normal belastbar inntekt.
Skattefritak for utenlandske inntekter i Singapore
Spesifikke typer utenlandske inntekter er skattefrie. Disse inkluderer utenlandske utbytte, utenlandske filialfortjeneste og utenlandsk hentet tjenesteinntekt.
Kildeskatt i Singapore
Kildeskatten gjelder ikke for selskaper eller enkeltpersoner bosatt i Singapore.
I tillegg til de generelle skatteinsentivene som er oppført ovenfor, er det spesifikke inntektsskatteinsentiver og skatteinsentiver for spesielle formål og skattesatser som tilbys under Singapores inntektsskattelov .
Innlevering av selvangivelse i Singapore
Et selskaps belastningspliktige inntekt hevdes i selskapets selvangivelser (estimert belastbar inntekt (ECI) og skjema C). Og fristen for innlevering av selskapsskatt for Singapore-selskaper er 30. november for papirskjemaer og 15. desember for elektronisk innlevering.
For å fullføre selvangivelsen, må et selskap sende inn søknadene til Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS).
I Singapore evalueres bedriftsinntektene på foregående års basis.
Skattemessig bosted i Singapore
Et selskap etablert i Singapore anses ikke automatisk som skattemessig bosatt i landet. For å bli ansett som skattemessig bosatt i Singapore, må selskapet være kontrollert og administrert fra landet.
Et selskap anses også som en ikke-bosatt i Singapore hvis styremøter og sentralt lederpersonell befinner seg utenfor landet.
Fordelene ved å være skattemessig bosatt i Singapore
Selskaper med skattehjemsted i Singapore nyter godt av fordelene gitt under Avoidance of Double Taxation Agreements (DTAs), skattefritak på utenlandsk hentet utbytte og tjenesteinntekter, og utenlandsk filialfortjeneste. Også et skattehjem i Singapore nyter skattefritak som en ny oppstart.
Singapore skatteavtaler
Singapore har signert Avoidance of Double Taxation Agreements (DTA) med over 80 jurisdiksjoner. Disse DTAene reduserer eller fjerner skatter på utenlandsk inntekt som allerede er beskattet i en utenlandsk jurisdiksjon. Dette har ytterligere hevdet Singapore som et av de mest ideelle landene i verden for å gjøre forretninger.
Og for ikke-traktatland gis det en ensidig skattefradrag for den utenlandske skatten på alle utenlandske inntekter. Med hensyn til den nye policyen, vil alle selskaper i Singapore som har tjent inntekt fra land som ikke har en dobbeltskatteavtale med Singapore, få skattefradrag på utenlandsk inntekt fra disse landene.
Ønsker du å etablere en virksomhet i Singapore og dra nytte av disse skatteinsentivene? – La oss gå videre og kontakte Damalion-ekspertene dine nå .
