美国 (US)的私募股权 (PE)行业正在蓬勃发展，许多公司正在寻求扩大海外业务。 纽约的私募股权行业是世界上规模最大、最具影响力的行业之一。 这座城市的丰富投资历史可以追溯到 1960 年代，是众多大型私募股权公司和投资基金的所在地。 纽约的私募股权行业以其具有竞争力和创新性的投资方式而闻名，重点是识别和收购被低估的资产，并通过改善运营来推动增长。 纽约的私募股权公司投资于广泛的行业，包括技术、医疗保健、能源和消费品，他们的投资通常涉及大量资本承诺、杠杆收购和其他形式的融资。 如今，纽约私募股权公司寻求吸引欧洲投资者。
这些公司的热门目的地之一是欧洲，尤其是卢森堡。 由于其有利的法规和税收制度，这个小国已成为投资基金的中心，这使其成为寻求在欧洲投资的美国私募股权公司的一个有吸引力的选择。
卢森堡受监管投资基金的类型
UCITS
UCITS（可转让证券集体投资承诺）是一种受监管的投资基金，允许在整个欧盟 (EU) 销售证券。 这些基金受严格的投资规则约束，并且必须获得卢森堡监管机构 Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) 的授权。
2010 年 12 月 17 日法律的第二部分
2010 年 12 月 17 日基金法第二部分规范了卢森堡投资基金的管理，并规定了专为专业投资者设立的基金。 这些基金必须遵守特定的投资限制和多元化要求，并受卢森堡监管机构 Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) 的监管。 由于卢森堡有利的法规和税收制度，Part II 基金是希望在卢森堡推出投资基金的私募股权公司的热门选择。
SIF 和 SICAR
SIF（专业投资基金）和SICAR（Société d’Investissement en Capital à Risque）是卢森堡提供的另外两种受监管的投资基金。 SIF 是灵活的投资工具，可以投资于范围广泛的资产，而 SICAR 则专为风险投资和私募股权投资而设计。
卢森堡不受监管的投资基金类型
RAIFs
RAIF（保留另类投资基金）是卢森堡的一种不受监管的投资基金。 与受监管基金不同，RAIF 不受 CSSF 的授权或监督，但必须由授权的另类投资基金经理 (AIFM) 管理。 RAIFs 在投资策略方面提供了更大的灵活性，并且可以比受监管的基金更快地建立起来。
SLP 和 SOPARFI
SLP（特殊有限合伙企业）和SOPARFI（Société de participations financières）是卢森堡提供的另外两种不受监管的投资基金。 SLP 类似于 SICAR，因为它们是为风险投资和私募股权投资而设计的，而 SOPARFI 则用于持有和管理投资。
证券化
证券化工具是一种投资基金，专门将抵押或汽车贷款等资产证券化，并发行由这些资产支持的证券。 这些工具通常用于结构性融资交易，并为投资者提供税收优惠。
在卢森堡设立投资基金
在卢森堡设立投资基金的第一步是选择最适合投资策略的基金类型。 该决定将基于多种因素，包括要投资的资产类型、目标市场以及投资限制和多元化要求。
一旦选择了基金类型，下一步就是成立一家基金管理公司，负责管理基金。 该公司必须在卢森堡注册，并且必须指定一名位于卢森堡的托管人来监督基金的资产。
基金管理公司随后必须起草一份招股说明书，这是一份概述基金投资目标、战略和风险的文件。 招股说明书必须先获得 CSSF 的批准，然后才能向投资者推销基金。
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