De wereld van impact investing groeit snel, nu steeds meer mensen manieren zoeken om een positief verschil te maken in de wereld en tegelijkertijd een rendement op hun investering te genereren. Als u een impactfonds wilt lanceren, is Luxemburg een aantrekkelijke optie, omdat het een gevestigde fondsensector en een ondersteunende regelgeving biedt. Dit is wat je moet weten om te beginnen.
Inleiding tot de impactindustrie
De impactbeleggingssector draait om investeringen die een positief effect hebben op mensen en de planeet en tegelijkertijd financieel rendement opleveren. Het kan gaan om investeringen in hernieuwbare energie, duurzame landbouw, betaalbare huisvesting en meer. Het doel is om met investeringskapitaal een positieve verandering in de wereld teweeg te brengen en tegelijkertijd rendement voor investeerders te genereren.
Soorten Luxemburgse gereglementeerde beleggingsfondsen
In Luxemburg zijn er verschillende soorten gereglementeerde beleggingsfondsen die u kunt lanceren voor uw impact investeringsfonds. De meest voorkomende types zijn:
- UCITS(instellingen voor collectieve belegging in effecten) – Dit is het meest voorkomende type gereglementeerd beleggingsfonds in Luxemburg. ICBE’s zijn open fondsen die door de CSSF (Commission de Surveillance du Secteur Financier) zijn toegelaten en die in de hele Europese Unie aan kleine beleggers kunnen worden aangeboden.
- SIF (Specialized Investment Fund) – Dit type fonds is eveneens erkend door de CSSF en kan beleggen in een brede waaier van activa, waaronder aandelen, obligaties en alternatieve beleggingen. SIF’s kunnen aan professionele beleggers worden aangeboden en zijn aan dezelfde regels onderworpen als icbe’s.
- SICAR (Société d’Investissement en Capital à Risque) – Dit type fonds is bedoeld voor investeringen in projecten met een hoog risico en rendement, zoals startende en jonge bedrijven. SICAR’s zijn ook toegelaten door de CSSF, en ze kunnen worden verkocht aan professionele beleggers.
Soorten Luxemburgse niet-gereglementeerde beleggingsfondsen
Naast de hierboven vermelde gereglementeerde beleggingsfondsen zijn er verschillende soorten niet-gereglementeerde beleggingsfondsen die u kunt lanceren voor uw impact beleggingsfonds in Luxemburg. Deze omvatten:
- RAIF (Reserved Alternative Investment Fund) – Dit type fonds is een relatief nieuwe toevoeging aan het Luxemburgse beleggingsfondsenlandschap, en het biedt een gestroomlijnd en flexibel alternatief voor traditionele gereglementeerde fondsen. RAIF’s worden niet gereglementeerd door de CSSF, maar staan onder toezicht van een erkende beheerder van alternatieve beleggingsfondsen (AIFM).
- SLP (Special limited partnership of Société en commandite spéciale) – Dit type fonds is bedoeld voor investeringen in projecten met een hoog risico en rendement, vergelijkbaar met SICARs. SLP’s worden niet door de CSSF gereglementeerd en staan onder toezicht van een erkende abi-beheerder.
- SOPARFI (Société de Participations Financières) – Dit type vennootschap wordt gebruikt voor holding- en financieringsactiviteiten, en kan worden gebruikt als investeringsvehikel voor impact investing. SOPARFI’s worden niet gereglementeerd door de CSSF, maar zijn in Luxemburg wel onderworpen aan de vennootschapsbelasting.
- Securitisatie-instrument – Dit type fonds wordt gebruikt voor de effectisering van activa, zoals leningen of hypotheken, en kan worden gebruikt voor impact investing. Securitisatie-instrumenten worden niet gereglementeerd door de CSSF, maar staan onder toezicht van een erkende abi-beheerder.
- SPF (Société de Gestion de Patrimoine Familial) – Dit type vennootschap wordt gebruikt voor het houden en beheren van vermogen, en kan worden gebruikt als investeringsvehikel voor impact investing.
Damalion experts staan open om u te begeleiden in het proces om uw impact investeringsfonds in Luxemburg te lanceren. Neem nu contact met ons op.
