I. Les beaux-arts comme actifs alternatifs
Ces dernières années, les beaux-arts, les objets de collection et les antiquités, y compris les actifs numériques, ont gagné en popularité en tant qu’investissement alternatif. De plus en plus d’investisseurs cherchent à diversifier leurs portefeuilles et à capitaliser sur les rendements potentiels que le marché de l’art peut offrir. En 2020, le marché mondial de l’art a atteint une valeur estimée à 64,5 milliards de dollars, ce qui témoigne de l’intérêt croissant pour les investissements dans les beaux-arts. Mais comment les collectionneurs d’art et les investisseurs peuvent-ils transformer efficacement leurs collections en opportunités d’investissement ? – Entrez dans la société en commandite spéciale (SLP) luxembourgeoise.
II. Qu’est-ce que la société en commandite spéciale (SLP) luxembourgeoise ?
La société en commandite spéciale (SLP) luxembourgeoise est un véhicule d’investissement unique qui permet aux propriétaires d’œuvres d’art de convertir leurs portefeuilles en opportunités d’investissement pour des investisseurs potentiels. Elle est fiscalement transparente, c’est-à-dire qu’elle n’est pas une entité juridique et que l’imposition se fait au niveau de ses investisseurs. Cela fait de la SLP une option intéressante pour ceux qui cherchent à investir dans des œuvres d’art et autres objets de collection, car elle offre une structure fiscalement avantageuse pour ces investissements.
III. Avantages de la SLP luxembourgeoise pour les investissements dans les œuvres d’art
L’utilisation de la SLP luxembourgeoise pour les investissements dans les œuvres d’art présente plusieurs avantages, notamment :
Efficacité fiscale : Comme nous l’avons mentionné, l’absence de statut d’entité juridique signifie que l’imposition se fait au niveau de l’investisseur, ce qui peut se traduire par des obligations fiscales globales moins élevées.
La transparence : La SLP fonctionne comme une structure ouverte, offrant aux investisseurs une visibilité totale sur les actifs sous-jacents et la stratégie d’investissement.
Liquidité : La structure ouverte de la SLP permet également une plus grande liquidité, puisque de nouvelles unités peuvent être émises et rachetées selon les besoins.
Une gestion professionnelle : En regroupant les actifs, la SLP permet aux propriétaires d’œuvres d’art d’accéder à des services de gestion professionnelle des investissements grâce au partenaire général (GP) qui agit en tant que société de gestion du fonds d’investissement. Le GP permet de maximiser les rendements et de minimiser les risques.
IV. Comment le SLP luxembourgeois fonctionne-t-il pour les investissements dans les beaux-arts ?
Investir dans des œuvres d’art par le biais de la SLP luxembourgeoise est un processus relativement simple. Tout d’abord, le propriétaire d’œuvres d’art met en place le SLP avec l’aide d’un prestataire de services professionnel. Une fois la SLP établie, le propriétaire des œuvres d’art transfère son portefeuille d’œuvres d’art à la SLP. La SLP commercialise ensuite le portefeuille d’œuvres d’art auprès d’investisseurs potentiels, qui peuvent investir dans la SLP en achetant des parts. Les revenus générés par le portefeuille d’œuvres d’art sont ensuite répartis entre les investisseurs.
V. Avantages de l’investissement dans les beaux-arts par le biais de la SLP luxembourgeoise
Investir dans des œuvres d’art par le biais de la SLP luxembourgeoise présente plusieurs avantages. Tout d’abord, la SLP permet aux investisseurs d’accéder à une gamme diversifiée d’actifs liés aux beaux-arts, ce qui peut contribuer à diversifier leurs portefeuilles. Deuxièmement, la SLP offre un niveau de transparence et de responsabilité que l’on ne trouve pas dans d’autres véhicules d’investissement, ce qui en fait une option intéressante pour ceux qui ne connaissent pas le secteur des beaux-arts. Troisièmement, la structure fiscalement avantageuse de la SLP offre aux investisseurs un avantage fiscal significatif, ce qui en fait une option intéressante pour ceux qui cherchent à maximiser leurs rendements.
VI. Créez votre fonds d’investissement en œuvres d’art au Luxembourg
Le marché de l’art n’a cessé de croître ces dernières années, offrant aux investisseurs de nouvelles possibilités de diversifier leurs portefeuilles et de tirer parti des rendements potentiels. En utilisant la SLP luxembourgeoise, les propriétaires d’œuvres d’art peuvent effectivement transformer leurs collections en opportunités d’investissement, offrant une plus grande efficacité fiscale, transparence, liquidité et gestion professionnelle.
