Ваш люксембургский SOPARFI: Холдинговая и финансовая компания для инвестиций и защиты активов

Люксембургский SOPARFI (SOciété de PARticipations FInancières) является популярным инструментом для проведения и финансирования деятельности в Люксембурге. Основанная в соответствии с Люксембургским законом от 10 августа 1915 года о коммерческих компаниях с поправками, SOPARFI представляет собой тип холдинговой и финансовой компании, которая служит централизованной структурой для управления активами и минимизации административных расходов.

Назначение Люксембургского SOPARFI

Люксембургская SOPARFI – это тип холдинговой компании, зарегистрированной в Люксембурге, которая обычно используется транснациональными корпорациями и состоятельными частными лицами для управления состоянием и налогового планирования.

Основной целью люксембургской SOPARFI является владение долями участия и дивидендами в других организациях. Она не занимается коммерческой или промышленной деятельностью, но управляет диверсифицированным портфелем финансовых активов, таких как акции, облигации и другие ценные бумаги. Она также может владеть объектами недвижимости и участвовать в управлении дочерними компаниями.

Люксембургская холдинговая компания: Использует люксембургскую SOPARFI

Люксембургский SOPARFI может быть использован различными способами в зависимости от конкретных потребностей и целей инвестора или компании. Некоторые из его распространенных применений включают:

• В качестве холдинговой компании для владения и управления акциями дочерних компаний или другими инвестициями.
• В качестве инвестиционного инструмента для хранения финансовых активов, таких как акции, облигации и другие ценные бумаги.
• В целях налогового планирования, например, для оптимизации налоговой эффективности трансграничных сделок и минимизации налоговых обязательств по дивидендам, приросту капитала и другим видам доходов.
• В качестве инструмента планирования наследства, например, для передачи активов следующему поколению или структурирования владения семейным бизнесом.

Налогообложение SOPARFI в Люксембурге

SOPARFI действует в рамках той же структуры корпоративного налогообложения, что и местные корпорации, и будет облагаться налогом в соответствии с правилами, установленными люксембургским Законом о коммерческих компаниях.

Вот некоторые подробности о налогообложении SOPARFI в Люксембурге:

• Корпоративный подоходный налог: SOPARFI облагается корпоративным подоходным налогом на свою прибыль, стандартная ставка корпоративного подоходного налога в Люксембурге составляет 24,94%. Однако дивиденды могут быть освобождены от уплаты налогов в соответствии с внутренним режимом освобождения от налогов на участие, основанным на Директиве ЕС о материнских и дочерних компаниях, при соблюдении определенных требований.
• Налог на чистое богатство: он также облагается ежегодным налогом на чистые активы, причем ставка налога на чистое богатство зависит от стоимости чистых активов и составляет от 0,5% до 0,7%.
• НДС: он может облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС) на определенные товары и услуги, приобретенные или проданные на территории ЕС, с учетом определенных исключений и пороговых значений.

Обратите внимание, что корпоративная налоговая декларация SOPARFI должна быть подана до 31 мая следующего финансового года.

Фискальные преимущества люксембургского SOPARFI

Люксембургская SOPARFI – это компания, которая пользуется благоприятными налоговыми льготами и освобождениями, к которым относятся следующие:

• Освобождение от участия: при выполнении определенных условий люксембургская SOPARFI пользуется освобождением от участия, что позволяет компании получать дивиденды от дочерних компаний, в которых она владеет не менее 10% капитала, без уплаты налога.
• Освобождение от налога на прирост капитала: прирост капитала, полученный SOPARFI при продаже акций или других финансовых активов, также освобождается от корпоративного подоходного налога, при условии, что активы находились в собственности не менее 12 месяцев.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: еще одним преимуществом является обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, подписанных Люксембургом с другими странами, которые могут снизить или устранить налоги у источника на дивиденды, проценты и роялти, полученные SOPARFI от дочерних компаний или других инвестиций, расположенных в этих странах.
• Налоговая консолидация: кроме того, SOPARFI может получить выгоду от налоговой консолидации со своими дочерними компаниями, что позволяет группе зачесть убытки в счет прибыли и снизить общие налоговые обязательства.

Условия SOPARFI для получения налоговых льгот

Чтобы иметь право на эти налоговые льготы, люксембургская SOPARFI должна соответствовать определенным условиям.

Некоторые из ключевых условий таковы:

• Требование к владению акциями: компания должна владеть не менее 10% уставного капитала или прав голоса дочерней компании, от которой она получает дивиденды, и владеть акциями непрерывно в течение не менее 12 месяцев.
• Тип дохода: освобождение от участия применяется только к доходам, которые квалифицируются как дивидендный доход, в то время как другие виды доходов могут облагаться налогом.
• Требования по существу: кроме того, SOPARFI должен соответствовать требованиям по существу, включая физическое присутствие, наем персонала и осуществление операционной и управленческой деятельности в Люксембурге.

Преимущества создания люксембургской SOPARFI

Создание люксембургской SOPARFI дает ряд преимуществ для инвесторов и компаний. Далее перечислены некоторые из основных преимуществ:

• Прежде всего, она очень гибкая в плане структуры управления и не требует наличия совета директоров или управленческой команды.
• В нем может находиться широкий спектр активов, таких как акции других компаний, недвижимость и интеллектуальная собственность.
• Он также может воспользоваться целым рядом налоговых льгот и вычетов.
• Она обеспечивает высокий уровень гибкости в плане структуры управления, поскольку не требуется наличие совета директоров или управленческой команды.
• Он может быть учрежден в нескольких разных странах, что облегчает трансграничные инвестиции.
• Он также предлагает высокий уровень конфиденциальности и приватности, поскольку SOPARFI не обязаны раскрывать финансовую информацию общественности, а имена инвесторов могут быть сохранены в тайне.
• Кроме того, она подпадает под европейскую классификацию “материнская-дочерняя компания” и не подлежит надзору со стороны Комиссии по надзору за финансовым сектором (CSSF), если только принадлежащее ей участие не котируется и она не ведет коммерческую деятельность.

Люксембургский SOPARFI: На кому это адресовано?

Люксембургский SOPARFI обычно адресуется инвесторам и компаниям, которые хотят:

• Оптимизация налогового планирования
• Консолидировать свои инвестиции
• Доступ к рынкам ЕС через Люксембург
• Воспользуйтесь преимуществами гибкого корпоративного законодательства Люксембурга
• Наслаждайтесь стабильной политической и экономической обстановкой Люксембурга

Однако важно отметить, что использование SOPARFI может быть уместно не для всех, и для определения его пригодности для ваших конкретных обстоятельств и целей рекомендуется обратиться за профессиональной консультацией к экспертам, имеющим опыт работы с люксембургскими структурами. В компании Damalion мы можем помочь вам в этом вопросе.

SOPARFI: Правовая основа

Люксембургская SOPARFI – это компания, зарегистрированная в соответствии с Законом Люксембурга о компаниях, который предусматривает различные типы корпоративных образований, такие как:

• (SA & SARL) государственные и частные компании с ограниченной ответственностью,
• (SCA) товарищества с ограниченной ответственностью,
• (SCSp) специальное партнерство с ограниченной ответственностью,
• (SCS) простое коммандитное товарищество,
• (СК) кооперативная компания, и
• (SE) Европейская компания.

Выбор юридического лица зависит от конкретных потребностей и целей инвестора или компании.

Уставный капитал

SOPARFI должен иметь минимальный уставный капитал в размере 31 000 евро, если он зарегистрирован как SA или SCA, или 12 500 евро, если он зарегистрирован как SARL. Уставный капитал может быть в любой валюте и должен быть полностью оплачен на момент регистрации.

Требования к управлению и раскрытию информации

• Компания управляется советом директоров и должна иметь как минимум одного директора и одного акционера.
• Директор (директора) может быть любой национальности, но хотя бы один член совета директоров должен быть резидентом Люксембурга.
• Акционерами могут быть физические или юридические лица любой национальности.
• Директора несут личную ответственность перед компанией за любые недостатки в управлении.

Помимо управления, SOPARFI должна выполнять определенные требования по раскрытию информации, что включает в себя ведение реестра акционеров и директоров и подачу ежегодной финансовой отчетности в Люксембургский регистр торговли и компаний. После учреждения устав компании должен быть опубликован в официальном журнале Люксембурга в течение одного месяца после начала деятельности.

Инвестиционная политика SOPARFI

Основной целью SOPARFI является хранение и управление инвестициями, а не осуществление коммерческой деятельности.

SOPARFI имеет неограниченную инвестиционную политику и может инвестировать в широкий спектр активов, включая акции, облигации, недвижимость, фонды, деривативы и другие финансовые инструменты. Кроме того, не определено соотношение долга к собственному капиталу.

Преимущества SOPARFI в Люксембурге

Существует несколько причин, по которым можно выбрать открытие холдинговой компании SOPARFI в Люксембурге.

• Налоговые преимущества: Люксембург предоставляет благоприятный налоговый режим для холдинговых компаний, с режимом освобождения от участия, который может значительно снизить налоговое бремя на дивиденды и прирост капитала, заработанные холдинговой компанией.
• Гибкая правовая база Люксембург также предлагает гибкую правовую базу, которая позволяет осуществлять широкий спектр деятельности, финансирование групповых компаний и защиту ограниченной ответственности акционеров.
• Политическая стабильность: страна является политически стабильной и экономически процветающей, что обеспечивает стабильные условия для деятельности и инвестиций холдинга.
• Репутация: Люксембург известен своей сильной нормативно-правовой базой, которая может повысить репутацию холдинговой компании и обеспечить уверенность инвесторов и других заинтересованных сторон.

В целом, люксембургский SOPARFI может быть привлекательным вариантом для инвесторов и компаний. Однако необходимо обратиться за профессиональной консультацией, чтобы определить, подходит ли она для ваших конкретных обстоятельств и целей. Если вам требуется дополнительная информация о SOPARFI или любых других типах инвестиционных фондов в Люксембурге, свяжитесь с экспертами Damalion прямо сейчас. Мы можем помочь вам в создании компании, исходя из ваших деловых интересов.