लक्ज़मबर्ग SOPARFI (SOciété de PARticipations FInancières) लक्ज़मबर्ग के भीतर गतिविधियों को आयोजित करने और वित्तपोषण करने के लिए एक लोकप्रिय साधन है। वाणिज्यिक कंपनियों पर 10 अगस्त 1915 के लक्समबर्ग कानून द्वारा स्थापित, संशोधित रूप में, SOPARFI एक प्रकार की होल्डिंग और वित्त कंपनी है जो संपत्ति के प्रबंधन और प्रशासनिक लागत को कम करने के लिए एक केंद्रीकृत संरचना के रूप में कार्य करती है।
लक्ज़मबर्ग SOPARFI का उद्देश्य
लक्ज़मबर्ग SOPARFI लक्ज़मबर्ग में निगमित एक प्रकार की होल्डिंग कंपनी है जिसका उपयोग आमतौर पर बहुराष्ट्रीय निगमों और धन प्रबंधन और कर नियोजन उद्देश्यों के लिए उच्च-निवल मूल्य वाले व्यक्तियों द्वारा किया जाता है।
लक्ज़मबर्ग SOPARFI का प्राथमिक उद्देश्य अन्य संस्थाओं में भागीदारी और लाभांश रखना है। यह वाणिज्यिक या औद्योगिक गतिविधि में संलग्न नहीं है, लेकिन शेयरों, बॉन्ड और अन्य प्रतिभूतियों जैसी वित्तीय संपत्तियों के विविध पोर्टफोलियो का प्रबंधन करता है। यह रियल एस्टेट संपत्तियों का मालिक भी हो सकता है और अपनी सहायक कंपनियों के प्रबंधन में भाग ले सकता है।
लक्ज़मबर्ग होल्डिंग कंपनी: लक्ज़मबर्ग SOPARFI का उपयोग
लक्ज़मबर्ग SOPARFI का उपयोग निवेशक या कंपनी की विशिष्ट आवश्यकताओं और उद्देश्यों के आधार पर विभिन्न तरीकों से किया जा सकता है। इसके कुछ सामान्य उपयोगों में शामिल हैं:
- सहायक कंपनियों या अन्य निवेशों के शेयरों का स्वामित्व और प्रबंधन करने के लिए एक होल्डिंग कंपनी के रूप में।
- शेयरों, बॉन्ड और अन्य प्रतिभूतियों जैसी वित्तीय संपत्तियों को रखने के लिए एक निवेश वाहन के रूप में।
- टैक्स प्लानिंग उद्देश्यों के लिए, जैसे सीमा पार लेनदेन की कर दक्षता को अनुकूलित करना और लाभांश, पूंजीगत लाभ और अन्य प्रकार की आय पर कर देनदारियों को कम करना।
- संपत्ति नियोजन के लिए एक उपकरण के रूप में, जैसे कि संपत्ति को अगली पीढ़ी में स्थानांतरित करना या पारिवारिक व्यवसायों के स्वामित्व की संरचना करना।
लक्समबर्ग में एक SOPARFI का कराधान
SOPARFI स्थानीय निगमों के समान कॉर्पोरेट टैक्स संरचना के तहत संचालित होता है, और यह लक्समबर्ग के वाणिज्यिक कंपनियों के कानून द्वारा दिए गए नियमों द्वारा कर लगाया जाएगा।
लक्जमबर्ग में SOPARFI कराधान के बारे में कुछ विवरण यहां दिए गए हैं:
- कॉर्पोरेट आय कर: एक SOPARFI लक्समबर्ग में मानक कॉर्पोरेट आयकर दर 24.94% होने के साथ, अपने मुनाफे पर कॉर्पोरेट आयकर के अधीन है। हालांकि, कुछ आवश्यकताओं को पूरा करने पर यूरोपीय संघ के मूल-सहायक निर्देश के आधार पर घरेलू भागीदारी छूट व्यवस्था के तहत लाभांश को करों का भुगतान करने से छूट मिल सकती है।
- शुद्ध धन कर: यह अपनी शुद्ध संपत्ति पर वार्षिक शुद्ध धन कर के अधीन भी है, शुद्ध संपत्ति कर की दर शुद्ध संपत्ति के मूल्य पर निर्भर करती है और 0.5% से 0.7% तक होती है।
- वैट: यह ईयू के भीतर खरीदी या बेची जाने वाली कुछ वस्तुओं और सेवाओं पर मूल्य वर्धित कर (वैट) के अधीन हो सकता है, जो कुछ छूटों और सीमाओं के अधीन है।
ध्यान दें कि SOPARFI का कॉर्पोरेट टैक्स रिटर्न अगले वित्तीय वर्ष की 31 मई तक दाखिल किया जाना चाहिए।
लक्ज़मबर्ग SOPARFI के वित्तीय लाभ
लक्ज़मबर्ग SOPARFI एक ऐसी कंपनी है जो अनुकूल कर लाभ और छूट प्राप्त करती है, और इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:
- भागीदारी छूट: कुछ शर्तों को पूरा करके, एक लक्ज़मबर्ग SOPARFI भागीदारी छूट का आनंद लेती है, जो कंपनी को उन सहायक कंपनियों से लाभांश प्राप्त करने की अनुमति देती है जिनमें वह बिना किसी कर का भुगतान किए कम से कम 10% पूंजी रखती है।
- पूंजीगत लाभ छूट: शेयरों या अन्य वित्तीय संपत्तियों की बिक्री पर एक SOPARFI द्वारा प्राप्त पूंजीगत लाभ को भी कॉर्पोरेट आय कर से छूट दी जाती है, बशर्ते संपत्ति कम से कम 12 महीनों के लिए आयोजित की गई हो।
- दोहरे कर संधियाँ: एक अन्य लाभ दोहरा कराधान संधियों का व्यापक नेटवर्क है, जिस पर लक्ज़मबर्ग ने अन्य देशों के साथ हस्ताक्षर किए हैं, जो उन देशों में स्थित सहायक कंपनियों या अन्य निवेशों से SOPARFI द्वारा प्राप्त लाभांश, ब्याज और रॉयल्टी पर रोक करों को कम या समाप्त कर सकते हैं।
- कर समेकन: इसके अतिरिक्त, एक SOPARFI अपनी सहायक कंपनियों के साथ कर समेकन से लाभान्वित हो सकता है, जिससे समूह लाभ के विरुद्ध घाटे की भरपाई कर सकता है और अपनी समग्र कर देयता को कम कर सकता है।
कर छूट के लिए SOPARFI शर्तें
इन कर छूटों के पात्र होने के लिए, लक्ज़मबर्ग SOPARFI को कुछ शर्तों को पूरा करना होगा।
कुछ प्रमुख शर्तें हैं:
- होल्डिंग की आवश्यकता: इसे कम से कम 10% शेयर पूंजी या सहायक कंपनी के वोटिंग अधिकारों को रखना चाहिए जिससे इसे लाभांश प्राप्त होता है और कम से कम 12 महीनों की निर्बाध अवधि के लिए शेयरों को धारण करना चाहिए।
- आय का प्रकार: भागीदारी छूट केवल उस आय पर लागू होती है जो लाभांश आय के रूप में अर्हता प्राप्त करती है, जबकि अन्य प्रकार की आय कर के अधीन हो सकती है।
- पदार्थ की आवश्यकताएं: इसके अलावा, SOPARFI को भौतिक उपस्थिति, कर्मचारियों को नियुक्त करने और लक्ज़मबर्ग में परिचालन और प्रबंधन गतिविधियों को संचालित करने सहित भौतिक आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए।
लक्ज़मबर्ग SOPARFI की स्थापना के लाभ
लक्समबर्ग SOPARFI की स्थापना करने से निवेशकों और कंपनियों को कई लाभ मिलते हैं। कुछ प्रमुख लाभ आगे सूचीबद्ध हैं:
- सबसे पहले और सबसे महत्वपूर्ण, यह शासन संरचना के मामले में अत्यधिक लचीला है और इसके लिए निदेशक मंडल या प्रबंधन टीम की आवश्यकता नहीं है।
- यह संपत्ति की एक विस्तृत श्रृंखला को धारण कर सकता है, जैसे कि अन्य कंपनियों में शेयर, रियल एस्टेट और बौद्धिक संपदा।
- यह कर छूट और कटौती की एक श्रृंखला से भी लाभान्वित हो सकता है।
- यह शासन संरचना के संदर्भ में उच्च स्तर का लचीलापन प्रदान करता है, क्योंकि इसके लिए निदेशक मंडल या प्रबंधन टीम की आवश्यकता नहीं होती है।
- इसे कई अलग-अलग देशों में स्थापित किया जा सकता है, जिससे सीमा पार निवेश आसान हो जाता है।
- यह उच्च स्तर की गोपनीयता और गोपनीयता भी प्रदान करता है, क्योंकि SOPARFIs को जनता के सामने वित्तीय जानकारी प्रकट करने की आवश्यकता नहीं होती है, और निवेशकों के नाम गोपनीय रखे जा सकते हैं।
- इसके अलावा, यह यूरोपीय “मूल-सहायक” वर्गीकरण के लिए अर्हता प्राप्त करता है और आयोग डी सर्विलांस डु सेक्टेयर फाइनेंसर (CSSF) द्वारा पर्यवेक्षण के अधीन नहीं है, जब तक कि इसमें शामिल भागीदारी को उद्धृत नहीं किया जाता है और यह व्यावसायिक गतिविधियों को अंजाम देता है।
लक्ज़मबर्ग SOPARFI: यह किसको संबोधित है ?
एक लक्ज़मबर्ग SOPARFI आमतौर पर उन निवेशकों और कंपनियों को संबोधित किया जाता है जो निम्न की तलाश कर रहे हैं:
- उनकी कर योजना का अनुकूलन करें
- उनके निवेश को समेकित करें
- लक्समबर्ग के माध्यम से यूरोपीय संघ के बाजारों तक पहुंचें
- लक्जमबर्ग के लचीले कॉर्पोरेट कानून से लाभ
- लक्ज़मबर्ग के स्थिर राजनीतिक और आर्थिक वातावरण का आनंद लें
हालांकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि एक SOPARFI का उपयोग हर किसी के लिए उपयुक्त नहीं हो सकता है, और लक्समबर्ग संरचनाओं में अनुभव वाले विशेषज्ञों से पेशेवर सलाह लेने की सलाह दी जाती है ताकि आपकी विशिष्ट परिस्थितियों और उद्देश्यों के लिए इसकी उपयुक्तता निर्धारित की जा सके। डैमलियन में, हम इस पहलू में आपकी मदद कर सकते हैं।
SOPARF I: कानूनी ढांचा
लक्ज़मबर्ग SOPARFI लक्समबर्ग कंपनी कानून के तहत निगमित कंपनी है, जो विभिन्न प्रकार की कॉर्पोरेट संस्थाओं के लिए प्रदान करती है जैसे:
- (SA & SARL) सार्वजनिक और निजी सीमित देयता कंपनियाँ,
- (एससीए) शेयरों द्वारा सीमित भागीदारी,
- (SCSp) विशेष सीमित भागीदारी,
- (एससीएस) आम सीमित भागीदारी,
- (एससी) सहकारी कंपनी, और
- (एसई) यूरोपीय कंपनी।
कॉर्पोरेट इकाई का चुनाव निवेशक या कंपनी की विशिष्ट आवश्यकताओं और उद्देश्यों पर निर्भर करेगा।
शेयर पूंजी
एक SOPARFI के पास €31,000 की न्यूनतम शेयर पूंजी होनी चाहिए यदि इसे SA या SCA के रूप में शामिल किया गया है, या €12,500 अगर इसे SARL के रूप में शामिल किया गया है। शेयर पूंजी किसी भी मुद्रा में हो सकती है और निगमन के समय पूरी तरह से भुगतान किया जाना चाहिए।
प्रबंधन और प्रकटीकरण आवश्यकताएँ
- कंपनी को निदेशक मंडल द्वारा प्रशासित किया जाता है और इसमें कम से कम एक निदेशक और एक शेयरधारक होना चाहिए।
- निदेशक (एस) किसी भी राष्ट्रीयता के हो सकते हैं, लेकिन कम से कम एक बोर्ड सदस्य लक्समबर्ग निवासी होना चाहिए।
- शेयरधारक किसी भी राष्ट्रीयता के व्यक्ति या कानूनी संस्था हो सकते हैं।
- प्रबंधन में किसी भी दोष के लिए निदेशक व्यक्तिगत रूप से कंपनी के प्रति उत्तरदायी होते हैं।
प्रबंधन के अलावा, एक SOPARFI को कुछ प्रकटीकरण आवश्यकताओं को स्वीकार करना चाहिए, जिसमें शेयरधारकों और निदेशकों के एक रजिस्टर को बनाए रखना और लक्ज़मबर्ग व्यापार और कंपनी रजिस्टर के साथ वार्षिक वित्तीय विवरण दाखिल करना शामिल है। एक बार स्थापित हो जाने के बाद, कंपनी के उपनियमों को गतिविधि की शुरुआत के एक महीने के भीतर लक्समबर्ग की आधिकारिक पत्रिका में प्रकाशित किया जाना चाहिए।
SOPARFI निवेश नीति
SOPARFI का प्राथमिक उद्देश्य व्यावसायिक गतिविधियों को चलाने के बजाय निवेश को रोकना और प्रबंधित करना है।
SOPARFI की एक अप्रतिबंधित निवेश नीति है और यह शेयरों, बॉन्ड, रियल एस्टेट, फंड, डेरिवेटिव और अन्य वित्तीय साधनों सहित संपत्ति की एक विस्तृत श्रृंखला में निवेश कर सकता है। इसके अतिरिक्त, कोई परिभाषित ऋण-से-इक्विटी अनुपात नहीं है।
लक्ज़मबर्ग में SOPARFI के लाभ
लक्समबर्ग में SOPARFI होल्डिंग कंपनी खोलने के कई कारण हो सकते हैं।
- कर लाभ: लक्समबर्ग होल्डिंग कंपनियों के लिए एक भागीदारी छूट व्यवस्था के साथ एक अनुकूल कर व्यवस्था प्रदान करता है जो होल्डिंग कंपनी द्वारा अर्जित लाभांश और पूंजीगत लाभ पर कर के बोझ को काफी कम कर सकता है।
- लचीला कानूनी ढांचा लक्ज़मबर्ग एक लचीला कानूनी ढांचा भी प्रदान करता है जो गतिविधियों की एक विस्तृत श्रृंखला, समूह कंपनियों को वित्तपोषण, और शेयरधारकों को सीमित देयता संरक्षण की अनुमति देता है।
- राजनीतिक स्थिरता: देश राजनीतिक रूप से स्थिर और आर्थिक रूप से समृद्ध है, जो होल्डिंग कंपनी के संचालन और निवेश के लिए एक स्थिर वातावरण प्रदान करता है।
- प्रतिष्ठा: लक्ज़मबर्ग अपने मजबूत नियामक ढांचे के लिए जाना जाता है, जो होल्डिंग कंपनी की प्रतिष्ठा बढ़ा सकता है और निवेशकों और अन्य हितधारकों को आश्वासन प्रदान कर सकता है।
कुल मिलाकर, लक्समबर्ग SOPARFI निवेशकों और कंपनियों के लिए एक आकर्षक विकल्प हो सकता है। हालांकि, यह निर्धारित करने के लिए पेशेवर सलाह लेना आवश्यक है कि यह आपकी विशिष्ट परिस्थितियों और उद्देश्यों के लिए उपयुक्त है या नहीं। यदि आपको लक्ज़मबर्ग में SOPARFI या किसी अन्य प्रकार के निवेश कोष के बारे में अधिक जानकारी की आवश्यकता है, तो अपने डैमलियन विशेषज्ञों से अभी संपर्क करें। हम आपके व्यावसायिक हितों के आधार पर एक कंपनी स्थापित करने में आपकी सहायता कर सकते हैं।
