SPF расшифровывается как “Société de gestion de Patrimoine Familial” (SPF) – это тип компании по управлению частным капиталом в Люксембурге. Это популярный инструмент для управления и сохранения богатства и активов, предоставляющий частным лицам и семьям ряд вариантов инвестирования и финансового планирования.
SPF предлагают ряд инвестиционных услуг, включая управление портфелем, финансовое планирование и стратегии оптимизации налогообложения. В отличие от других инвестиционных фондов, SPF специально разработан для удовлетворения потребностей богатых семей, которые хотят защитить и сохранить свои активы для будущих поколений.
SPF предоставляют состоятельным семьям платформу для защиты их богатства и активов, обеспечивая их сохранность для будущих поколений. Правовые рамки для SPF в Люксембурге регулируются Законом от 11 мая 2007 года о SPF (Закон о SPF).
Особенности люксембургского SPF
Основными характеристиками люксембургского SPF являются:
- Консолидация активов: SPF позволяет семьям объединить свои активы в единую структуру, что упрощает управление и администрирование их богатства.
- Разнообразные активы: он может владеть целым рядом активов, таких как финансовые инструменты, недвижимость и другие инвестиции.
- Отдельная правосубъектность: она имеет полностью отдельную правосубъектность от своих поселенцев, что обеспечивает защиту личных активов.
- Ограниченная ответственность: в этом случае личные активы акционеров защищены от любой ответственности, понесенной SPF, что обеспечивает уровень защиты и безопасности для их богатства и активов.
- Частный характер: имеет частный характер и может стать заменой традиционной холдинговой компании, не требуя прямых капиталовложений.
- Совет директоров и зарегистрированный офис: компания должна иметь совет директоров и зарегистрированный офис в Люксембурге. Он также должен назначить квалифицированную и опытную управляющую компанию для управления своей деятельностью.
- Конфиденциальность и защита данных: на нее распространяются строгие правила конфиденциальности и защиты данных, гарантирующие, что сведения о ее акционерах и деятельности не являются общедоступными.
- Простая регистрация: имеет простую процедуру регистрации бизнеса и требует низкого уставного капитала. Его также легче включать в состав.
- Конфиденциальность: обеспечивает высокую степень конфиденциальности и уединения, что важно для состоятельных семей.
В целом, люксембургский SPF предлагает привлекательную структуру для управления и сохранения частного богатства. Благодаря разнообразию активов, ограниченной ответственности и строгим правилам конфиденциальности и защиты данных, SPF является отличным вариантом для семей, стремящихся защитить свои активы для будущих поколений.
Люксембургский SPF: для кого он предназначен?
SPF предназначен в первую очередь для:
- состоятельные частные лица и семьи, желающие консолидировать и более эффективно управлять своим частным состоянием.
- Частные лица, которые хотят защитить свои активы и имеют высокую чистую стоимость.
- Физические лица, которые хотят управлять своим состоянием гибко и эффективно, а также обеспечить сохранение своего состояния для будущих поколений.
- Посредники (включая фидуциаров), действующие от имени частных лиц, управляющих собственным состоянием, и организации по управлению частным состоянием.
- Посредники, предоставляющие управленческие решения, также могут создавать SPF в Люксембурге для предоставления фидуциарных услуг.
- Непрофессиональные инвесторы, заинтересованные в предоставлении услуг по управлению активами.
Кроме того, его могут использовать инвестиционные клубы и инвесторы, которые хотели бы изучить свои отношения с потенциальными соинвесторами.
Структурирование инвестиций SPF
Инвестиционная структура SPF известна своей гибкостью, позволяющей акционерам владеть разнообразными активами и придерживаться различных инвестиционных стратегий. Ниже перечислены некоторые особенности структурирования инвестиций SPF:
- Он способен хранить широкий спектр активов, включая финансовые инструменты, такие как акции, а также альтернативные инвестиции, такие как прямые инвестиции и хедж-фонды.
- Он способен реализовывать различные инвестиционные стратегии, включая долгосрочные стратегии покупки и удержания и стратегии активной торговли.
- Он может применять различные стратегии управления рисками для снижения рисков и сохранения капитала.
- SPF могут инвестировать в различные географические регионы, включая как развитые, так и развивающиеся рынки, чтобы получить возможность ознакомиться с различными регионами и воспользоваться глобальными инвестиционными возможностями.
- Она может предложить своим акционерам преимущества оптимизации налогообложения, включая благоприятный налоговый режим для инвестиционного дохода и прироста капитала.
Ограничения Люксембургского SPF
Уникальный статус люксембургского SPF (Société de gestion de patrimoine familial) также сопровождается определенными ограничениями, которые необходимо соблюдать. К ним относятся следующие:
- Люксембургский SPF не имеет права заниматься коммерческой или предпринимательской деятельностью, управлять организациями, в которых он участвует, или заключать соглашения о страховании жизни.
- Ему также запрещено заниматься банковской деятельностью, оказывать профессиональные услуги, такие как юридические, финансовые или бухгалтерские услуги, владеть или управлять коммерческой недвижимостью.
- Не разрешается владеть или управлять недвижимостью, которая используется в коммерческих целях, например, сдавать в аренду недвижимость или коммерческие здания.
- Организациям SPF в Люксембурге не разрешается заниматься спекулятивной или торговой деятельностью.
- Она также не имеет права заключать договоры страхования жизни.
Важно помнить, что Люксембургский SPF подчиняется строгим правилам и нормам в отношении своей инвестиционной деятельности. Для обеспечения соответствия и согласования с инвестиционными целями акционеров и профилями риска важно сотрудничать с авторитетным и опытным финансовым консультантом или управляющим активами. Дамалион может оказать помощь в этой области.
Налоговый режим СПФ
Налоговый режим для SPF в Люксембурге является одним из его ключевых преимуществ для состоятельных лиц и семей.
В соответствии с налоговым режимом Люксембурга для SPF, SPF облагается ежегодным налогом на подписку на свои чистые активы. Ставка налога на подписку составляет 0,25% на первые 25 млн евро чистых активов и 0,05% на чистые активы свыше 25 млн евро. Этот налог должен декларироваться ежегодно и уплачиваться в офис регистратора наследственных имуществ и абонентских налогов каждые три месяца.
В дополнение к налогу на подписку, SPF может облагаться налогом у источника в размере 15% на дивиденды, выплачиваемые акционерам-нерезидентам.
Фискальные преимущества СПФ Люксембурга
Одним из наиболее привлекательных аспектов СПФ является его благоприятный налоговый режим. Этот инвестиционный инструмент предлагает своим акционерам многочисленные фискальные преимущества, которые включают:
- Освобождение от корпоративного подоходного налога, что означает, что SPF не обязан платить налоги на свой инвестиционный доход или прирост капитала.
- Освобождение от муниципального налога на предпринимательскую деятельность, который обычно взимается муниципалитетами с компаний, работающих в пределах их юрисдикции.
- Освобождение от налога на чистую стоимость, что избавляет акционеров от уплаты налога на их чистую стоимость.
Эти налоговые льготы делают SPF идеальным инвестиционным инструментом для состоятельных частных лиц и семей, желающих консолидировать и управлять своим состоянием гибким и эффективным образом, сохраняя его для будущих поколений.
СПФ: Правовая основа
Инвесторы, желающие создать SPF (Société de gestion de patrimoine familial) в Люксембурге, могут выбирать из множества правовых рамок. Эти варианты включают:
- Анонимное общество и общество с ограниченной ответственностью (государственная и частная компания с ограниченной ответственностью)
- Общество в простом и коллективном наименовании (коммандитное и полное товарищество)
При учреждении люксембургского SPF требуемый уставный капитал будет зависеть от выбранной структуры, которая будет зарегистрирована. Для публичной компании с ограниченной ответственностью (Société Anonyme или SA) минимальный уставный капитал составляет 31 000 евро, в то время как для частной компании с ограниченной ответственностью (Société à Responsabilité Limitée или SARL) минимальный уставный капитал составляет 12 000 евро.
Администрация SPF
Управление SPF (Société de gestion de patrimoine familial) в Люксембурге требует надлежащего администрирования для обеспечения соответствия законодательным и нормативным требованиям. Основные функции администрирования SPF включают:
- Корпоративное управление
SPF должна иметь совет директоров, который берет на себя ответственность за надзор за деятельностью компании и обеспечение соблюдения ею законодательных и нормативных требований. Совет директоров также назначает руководящий состав и утверждает основные решения, такие как инвестиции и дивиденды.
- Бухгалтерский учет и финансовая отчетность
SPF должен вести точную финансовую документацию и регулярно готовить финансовую отчетность в соответствии с Люксембургскими стандартами бухгалтерского учета. Аудитор должен проверить финансовую отчетность.
- Соответствие нормативным требованиям и нормативная отчетность
SPF подчиняется строгим правилам и нормам.
- Отношения с акционерами
SPF обязана поддерживать хорошие связи и отношения со своими акционерами и регулярно предоставлять обновленную информацию о деятельности и результатах работы компании. Акционеры также имеют право присутствовать на общих собраниях и голосовать по таким важным решениям, как назначение директоров и утверждение финансовой отчетности.
Вам требуется помощь в управлении семейным капиталом или активами? – Свяжитесь с экспертами Damalion сегодня и позвольте нам помочь вам.
