SPF розшифровується як “Société de gestion de Patrimoine Familial” (SPF ) – це тип приватної компанії з управління капіталом у Люксембурзі. Це популярний інструмент для управління та збереження багатства та активів, що надає приватним особам та сім’ям широкий спектр можливостей для інвестування та фінансового планування.
ПІФи пропонують широкий спектр інвестиційних послуг, включаючи управління портфелем, фінансове планування та стратегії податкової оптимізації. На відміну від інших інвестиційних фондів, SPF спеціально створений для задоволення потреб заможних сімей, які бажають захистити та зберегти свої активи для майбутніх поколінь.
ФНБ надають заможним сім’ям платформу для захисту своїх статків та активів, гарантуючи їх збереження для майбутніх поколінь. Правові рамки діяльності ФГВФО в Люксембурзі регулюються Законом від 11 травня 2007 року про ФГВФО (Закон про ФГВФО).
Особливості люксембурзького SPF
Основними характеристиками люксембурзького SPF є
- Консолідація активів: СПФ дозволяє сім’ям консолідувати свої активи в єдину структуру, що спрощує управління та адміністрування їхніх статків.
- Різноманітні активи: він може володіти різними активами, такими як фінансові інструменти, нерухомість та інші інвестиції.
- Окрема правосуб’єктність: має повністю окрему правосуб’єктність від своїх поселенців, що забезпечує захист особистих активів.
- Обмежена відповідальність: у цьому випадку особисті активи акціонерів захищені від будь-якої відповідальності ФДМ, пропонуючи рівень захисту та безпеки для їхніх статків та активів.
- Приватний характер: має приватний характер і може замінити традиційну холдингову компанію, не вимагаючи прямих капіталовкладень.
- Рада директорів та юридична адреса: компанія повинна мати раду директорів та юридичну адресу в Люксембурзі. Він також повинен призначити кваліфіковану та досвідчену керуючу компанію для управління своєю діяльністю.
- Конфіденційність та захист даних: компанія дотримується суворих правил щодо конфіденційності та захисту даних, гарантуючи, що інформація про її акціонерів та діяльність не є загальнодоступною.
- Проста реєстрація: має просту процедуру реєстрації бізнесу та вимагає невеликого статутного капіталу. Його також легше зареєструвати.
- Конфіденційність: забезпечує високий ступінь конфіденційності та приватності, що важливо для заможних сімей.
Загалом, ФНБ Люксембургу пропонує привабливу структуру для управління та збереження приватного капіталу. Завдяки різноманітності активів, обмеженій відповідальності та суворим правилам конфіденційності та захисту даних, ФДМ є чудовим варіантом для сімей, які прагнуть захистити свої активи для майбутніх поколінь.
Люксембурзький SPF: для кого він призначений?
SPF в першу чергу призначений для:
- Заможні люди та сім’ї, які бажають консолідувати та ефективніше управляти своїм приватним капіталом.
- Особи, які хочуть захистити свої активи та мати високий рівень власного капіталу.
- Особи, які хочуть гнучко та ефективно управляти своїм капіталом і забезпечити його збереження для майбутніх поколінь.
- Посередники (у тому числі фідуціарні), що діють від імені приватних осіб, які управляють власним капіталом, та приватних організацій з управління капіталом.
- Посередники, що надають управлінські рішення, також можуть створювати SPF у Люксембурзі для надання фідуціарних послуг.
- Непрофесійні інвестори, які зацікавлені у наданні послуг з управління активами.
Крім того, він може бути використаний інвестиційними клубами та інвесторами, які хотіли б дослідити свої відносини з потенційними співінвесторами.
Структурування інвестицій ФДМ
Інвестиційна структура ФДМ відома своєю гнучкістю, що дозволяє акціонерам володіти різноманітними активами та реалізовувати різні інвестиційні стратегії. Нижче наведено деякі з особливостей структурування інвестицій ФДМ:
- Він здатний тримати широкий спектр активів, включаючи фінансові інструменти, такі як акції, а також альтернативні інвестиції, такі як прямі інвестиції та хедж-фонди.
- Він здатний реалізовувати різні інвестиційні стратегії, включаючи довгострокові стратегії купівлі та утримання і стратегії активної торгівлі.
- Він може впроваджувати різні стратегії управління ризиками, щоб пом’якшити їх і зберегти капітал.
- ФПІ можуть інвестувати в різні географічні регіони, включаючи як розвинені ринки, так і ринки, що розвиваються, щоб отримати доступ до різних регіонів і скористатися перевагами глобальних інвестиційних можливостей.
- Вона може запропонувати своїм акціонерам переваги податкової оптимізації, включаючи сприятливий податковий режим для інвестиційного доходу та приросту капіталу.
Обмеження люксембурзького SPF
Унікальний статус люксембурзького SPF (Société de gestion de patrimoine familial) також пов’язаний з певними обмеженнями, яких необхідно дотримуватися. До них відносяться наступні:
- Люксембурзький ФНБ не має права займатися будь-якою комерційною або підприємницькою діяльністю, управляти організаціями, в яких він бере участь, або укладати угоди зі страхування життя.
- Також заборонено здійснювати будь-яку банківську діяльність, надавати професійні послуги, такі як юридичні, фінансові або бухгалтерські послуги, володіти або управляти комерційною нерухомістю.
- Не дозволяється володіти або управляти нерухомістю, яка використовується в комерційних цілях, наприклад, орендованою нерухомістю або комерційними будівлями.
- Суб’єкти ФДМ у Люксембурзі не мають права займатися будь-якою спекулятивною або торговельною діяльністю.
- Вона також не має права укладати договори страхування життя.
Важливо пам’ятати, що ФНБ Люксембургу підпорядковується суворим правилам і нормам, що стосуються його інвестиційної діяльності. Щоб забезпечити відповідність інвестиційним цілям акціонерів і профілям ризиків, важливо співпрацювати з авторитетним і досвідченим фінансовим консультантом або керуючим активами. Дамаліон може надати допомогу в цій сфері.
Податковий режим ФДМ
Податковий режим для SPF у Люксембурзі є однією з його ключових переваг для заможних осіб та сімей.
Згідно з податковим режимом Люксембургу для ФПІ, ФПІ сплачує щорічний податок на підписку на свої чисті активи. Ставка податку на підписку становить 0,25% на перші 25 мільйонів євро чистих активів і 0,05% на чисті активи понад 25 мільйонів євро. Цей податок необхідно декларувати щорічно і сплачувати в офіс реєстратора для спадкових маєтків і податків на підписку кожні три місяці.
На додаток до податку на підписку, ФДМ може сплачувати податок на дивіденди, що виплачуються акціонерам-нерезидентам, у розмірі 15%.
Фіскальні переваги люксембурзького ФНБ
Одним з найпривабливіших аспектів ФДМ є його сприятливий податковий режим. Цей інвестиційний інструмент пропонує своїм акціонерам численні фіскальні переваги, зокрема
- Звільнення від податку на прибуток підприємств, що означає, що ФДМ не зобов’язаний сплачувати податки на свій інвестиційний дохід або приріст капіталу.
- Звільнення від муніципального податку на бізнес, який зазвичай накладається муніципалітетами на компанії, що працюють у межах їхньої юрисдикції.
- Звільнення від податку на чистий капітал, що звільняє акціонерів від сплати податку на чистий капітал.
Ці податкові пільги роблять ФНБ ідеальним інвестиційним інструментом для заможних людей та сімей, які прагнуть консолідувати та управляти своїми статками у гнучкий та ефективний спосіб, зберігаючи їх для майбутніх поколінь.
ФДМ: законодавча база
Інвестори, які бажають заснувати SPF (Société de gestion de patrimoine familial) в Люксембурзі, мають на вибір різні правові рамки. Ці варіанти включають в себе:
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée (Публічне та приватне товариство з обмеженою відповідальністю)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (командитне та повне товариство)
При створенні люксембурзького SPF необхідний акціонерний капітал буде залежати від обраної структури, яка буде зареєстрована. Для публічного товариства з обмеженою відповідальністю (Société Anonyme або SA) мінімальний статутний капітал становить 31 000 євро, тоді як для приватного товариства з обмеженою відповідальністю (Société à Responsabilité Limitée або SARL) необхідний мінімальний статутний капітал у розмірі 12 000 євро.
Адміністрація ФДМ
Управління SPF (Société de gestion de patrimoine familial) в Люксембурзі вимагає належного адміністрування для забезпечення відповідності законодавчим і нормативним вимогам. Основні функції адміністрування SPF включають в себе:
- Корпоративне управління
ФДМ повинен мати раду директорів, яка бере на себе відповідальність за нагляд за діяльністю компанії та забезпечення дотримання нею законодавчих і регуляторних вимог. Рада також призначає управлінську команду та затверджує основні рішення, такі як інвестиції та дивіденди.
- Бухгалтерський облік та фінансова звітність
ФГВФО повинен вести точний фінансовий облік і регулярно готувати фінансову звітність відповідно до стандартів бухгалтерського обліку Люксембургу. Аудитор повинен перевірити фінансову звітність.
- Комплаєнс та регуляторна звітність
SPF підпорядковується суворим правилам і нормам.
- Відносини з акціонерами
ФДМ зобов’язаний підтримувати добру комунікацію та відносини зі своїми акціонерами, а також регулярно надавати їм інформацію про діяльність та результати роботи компанії. Акціонери також мають право відвідувати загальні збори та голосувати за важливі рішення, такі як призначення директорів та затвердження фінансової звітності.
Вам потрібна допомога в управлінні сімейним капіталом або активами? – Зв’яжіться з експертами Damalion вже сьогодні, і ми допоможемо вам.
