SPF מייצג “Société de gestion de Patrimoine Familial” (SPF) היא סוג של חברת ניהול עושר פרטית בלוקסמבורג. זהו כלי פופולרי לניהול ושימור עושר ונכסים , המספק לאנשים ולמשפחות מגוון אפשרויות השקעה ותכנון פיננסי.
SPFs מציעים מגוון שירותי השקעות, כולל ניהול תיקים, תכנון פיננסי ואסטרטגיות ייעול מס. בניגוד לקרנות השקעה אחרות, SPF תוכנן במיוחד כדי לתת מענה לצרכים של משפחות עשירות המעוניינות להגן ולתחזק את נכסיהן עבור הדורות הבאים.
SPFs מספקים למשפחות עשירות פלטפורמה לשמירה על עושרן ונכסיהן, ומבטיחות שהם יישמרו לדורות הבאים. המסגרת המשפטית ל-SPF בלוקסמבורג מוסדרת בחוק מ-11 במאי 2007 על SPF (חוק SPF) .
תכונות של SPF לוקסמבורג
המאפיינים העיקריים של SPF לוקסמבורג הם:
- איחוד נכסים: SPF מאפשר למשפחות לאחד את נכסיהן לישות אחת, מה שמפשט את הניהול והניהול של העושר שלהן.
- אחזקות נכסים מגוונות: היא יכולה להחזיק במגוון נכסים, כגון מכשירים פיננסיים, נדל”ן והשקעות אחרות.
- אישיות משפטית נפרדת: יש לה אישיות משפטית נפרדת לחלוטין מהמתיישבים שלה, המעניקה הגנה על נכסים אישיים.
- אחריות מוגבלת: בעניין זה, הנכסים האישיים של בעלי המניות מוגנים מכל אחריות שייגרמו ל-SPF, ומציעים שכבת הגנה וביטחון לעושרם ולנכסיהם.
- אופי פרטי: יש לו אופי פרטי ויכול להוות תחליף לחברת האחזקות המסורתית, ללא צורך בהשקעת הון ישירה.
- דירקטוריון ומשרד רשום: עליו להיות דירקטוריון ומשרד רשום בלוקסמבורג. כמו כן עליה למנות חברת ניהול מוסמכת ומנוסה לניהול פעילותה.
- סודיות והגנת מידע: הוא כפוף לכללים נוקשים בנושא סודיות והגנת מידע, המבטיחים שפרטי בעלי המניות והפעילויות שלו אינם זמינים לציבור.
- רישום פשוט: יש לו הליך רישום עסקים פשוט ודורש הון מניות נמוך. זה גם יותר קל לשלב.
- פרטיות: היא מספקת רמה גבוהה של סודיות ופרטיות, שחשובה למשפחות עשירות.
בסך הכל, ה-SPF של לוקסמבורג מציע מבנה אטרקטיבי לניהול ושימור העושר הפרטי. עם החזקות הנכסים המגוונות שלו, האחריות המוגבלת, וכללי הסודיות וההגנה החזקים שלו, ה-SPF הוא אופציה מצוינת למשפחות המבקשות להגן על נכסיהן עבור הדורות הבאים.
ה-SPF של לוקסמבורג: למי הוא מיועד?
ה-SPF מיועד בעיקר ל:
- אנשים ומשפחות בעלות ערך גבוה המעוניינים לגבש ולנהל את הונם הפרטי בצורה יעילה יותר.
- אנשים שרוצים לשמור על נכסיהם ובעלי שווי נקי גבוה.
- אנשים שרוצים לנהל את הונם בצורה גמישה ויעילה, ולהבטיח שהעושר שלהם יישמר לדורות הבאים.
- מתווכים (כולל נאמנים) הפועלים מטעם אנשים פרטיים המנהלים את העושר שלהם וגופי ניהול עושר פרטיים.
- מתווכים המספקים פתרונות ניהול יכולים גם להקים מקרי SPF בלוקסמבורג כדי לספק שירותי נאמנות.
- משקיעים לא מקצועיים המעוניינים במתן שירותי ניהול נכסים.
יתר על כן, ניתן להשתמש בו על ידי מועדוני השקעה ומשקיעים שרוצים לחקור את מערכות היחסים שלהם עם משקיעים שותפים פוטנציאליים.
מבנה ההשקעות של SPF
מבנה ההשקעות של SPF ידוע בגמישותו המאפשרת לבעלי המניות להחזיק במגוון מגוון של נכסים ולבצע אסטרטגיות השקעה שונות. להלן כמה מהמאפיינים הבולטים של מבנה ההשקעות של SPF:
- היא מסוגלת להחזיק במגוון רחב של נכסים, כולל מכשירים פיננסיים כמו מניות, כמו גם השקעות אלטרנטיביות כמו הון פרטי וקרנות גידור.
- הוא מסוגל ליישם אסטרטגיות השקעה שונות, כולל אסטרטגיות קנייה והחזקה ארוכות טווח ואסטרטגיות מסחר אקטיביות.
- היא יכולה ליישם אסטרטגיות שונות לניהול סיכונים כדי להפחית סיכונים ולשמור על ההון.
- SPFs יכולים להשקיע בגיאוגרפיות שונות, כולל שווקים מפותחים ושווקים מתפתחים, כדי לקבל חשיפה לאזורים שונים ולנצל הזדמנויות השקעה גלובליות.
- היא יכולה להציע הטבות ייעול מס לבעלי המניות שלה, כולל משטר מס נוח להכנסות מהשקעות ורווחי הון.
המגבלות של לוקסמבורג SPF
המעמד הייחודי של ה-SPF של לוקסמבורג (Société de gestion de patrimoine familial) מגיע גם עם מגבלות מסוימות שיש להקפיד עליהן. אלה כוללים את הדברים הבאים:
- SPF של לוקסמבורג אינו רשאי לעסוק בפעילויות מסחריות או עסקיות כלשהן, לנהל ישויות שבהן היא מחזיקה השתתפות או להיכנס להסדרי ביטוח חיים.
- כמו כן, חל איסור לבצע כל פעילות בנקאית, לספק שירותים מקצועיים כגון שירותים משפטיים, פיננסיים או חשבונאיים וכן להחזיק או לנהל נדל”ן מסחרי.
- אסור להחזיק או לנהל מקרקעין המשמשים למטרות מסחריות, כגון נכסים להשכרה או מבנים מסחריים.
- ישויות SPF בלוקסמבורג אינן מורשות לעסוק בפעילות ספקולטיבית או מסחר כלשהי.
- כמו כן, היא אינה מורשית להיכנס להסדרי ביטוח חיים.
חשוב לזכור שה-SPF של לוקסמבורג כפוף לכללים ולתקנות מחמירים לגבי פעילות ההשקעות שלו. כדי להבטיח עמידה והתאמה ליעדי ההשקעה ופרופילי הסיכון של בעלי המניות, חשוב לשתף פעולה עם יועץ פיננסי או מנהל נכסים בעל מוניטין ומנוסה. דמליון יכולה לספק סיוע בתחום זה.
משטר מס SPF
משטר המס עבור SPF בלוקסמבורג הוא אחד היתרונות המרכזיים שלו עבור יחידים ומשפחות בעלי הון גבוה.
במסגרת משטר המס בלוקסמבורג עבור SPFs, SPF כפוף למס מנויים שנתי על נכסיו נטו. שיעור מס המנויים הוא 0.25% על 25 מיליון אירו הראשונים של נכסים נטו ו-0.05% על נכסים נטו מעל 25 מיליון אירו. מס זה יש להצהיר מדי שנה ולשלם לרשם עזבונות ירושה ומסי מנוי כל שלושה חודשים.
בנוסף למס המנויים, SPF עשוי להיות חייב במס במקור של 15% על דיבידנדים המשולמים לבעלי מניות תושבי חוץ.
הטבות פיסקאליות של ה-SPF של לוקסמבורג
אחד ההיבטים האטרקטיביים ביותר של SPF הוא משטר המס המועדף שלו. כלי השקעה זה מציע יתרונות פיסקאליים רבים לבעלי המניות שלו, הכוללים:
- פטור ממס חברות, כלומר ה-SPF אינו חייב בתשלום מסים על הכנסותיו מהשקעות או על רווחי הון.
- פטור ממס עסקים עירוני, המוטל בדרך כלל על ידי עיריות על חברות הפועלות בתחום שיפוטן.
- פטור ממס עושר נטו, החוסך מבעלי המניות תשלום מס על הונם הנקי.
הטבות המס הללו הופכות את ה-SPF לאמצעי השקעה אידיאלי עבור אנשים ומשפחות בעלי ערך גבוה המבקשים לגבש ולנהל את הונם בצורה גמישה ויעילה תוך שמירה על עושרם לדורות הבאים.
SPF: מסגרת משפטית
למשקיעים המבקשים להקים SPF (Société de gestion de patrimoine familial) בלוקסמבורג יש מגוון מסגרות משפטיות לבחירה. אפשרויות אלו כוללות:
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée (חברה מוגבלת ציבורית ופרטית)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (שותפות מוגבלת וכללית)
בעת הקמת SPF של לוקסמבורג, הון המניות הנדרש יהיה תלוי במבנה הנבחר שיאוגד. עבור חברה מוגבלת ציבורית (Société Anonyme או SA), הון המניות המינימלי הנדרש הוא 31,000 אירו, בעוד שחברה פרטית מוגבלת (Société à Responsabilité Limitée או SARL) דורשת הון מניות מינימלי של 12,000 אירו.
מינהלת SPF
ניהול SPF (Société de gestion de patrimoine familial) בלוקסמבורג דורש ניהול תקין כדי להבטיח עמידה בדרישות החוק והרגולציה. פונקציות המפתח של ניהול SPF כוללות:
- ממשל תאגידי
ל-SPF חייב להיות דירקטוריון שנוטל על עצמו את האחריות לפקח על פעילות החברה ולוודא שהיא עומדת בדרישות החוק והרגולציה. כמו כן, הדירקטוריון ממנה את צוות ההנהלה ומאשר החלטות מרכזיות כגון השקעות ודיבידנדים.
- חשבונאות ודיווח כספי
SPF חייב לשמור על רישומים פיננסיים מדויקים ולהכין דוחות כספיים רגילים בהתאם לתקני החשבונאות של לוקסמבורג. רואה חשבון מבקר חייב לעיין בדוחות הכספיים.
- ציות ודיווח רגולטורי
SPF כפוף לכללים ותקנות נוקשים.
- יחסי בעלי מניות
SPF נדרש לקיים תקשורת ויחסים טובים עם בעלי המניות שלו ולמסור עדכונים שוטפים על פעילות החברה וביצועיה. בעלי המניות זכאים גם להשתתף באסיפות כלליות ולהצביע על החלטות מרכזיות כגון מינוי דירקטורים ואישור דוחות כספיים.
האם אתה זקוק לסיוע בניהול העושר או הנכסים המשפחתיים שלך? – צור קשר עם מומחי Damalion שלך עוד היום ותנו לנו לסייע לכם.
