شراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (“société en commandite spéciale in French” أو SCSp) هي نوع من أدوات الاستثمار المصممة للأفراد أو المؤسسات الذين يرغبون في إطلاق صناديق الاستثمار الخاصة بهم في لوكسمبورغ لقيادة عمل أو مشروع معين دون تحمل المخاطر المرتبطة بإدارته.
وهي تعمل كنوع من الشراكة المحدودة ، حيث يتحد مجموعة من المستثمرين ويجمعون رؤوس أموالهم للاستثمار في مشروع أو أصل معين. يوفر هذا الهيكل القانوني وسيلة مرنة وفعالة لإدارة الاستثمارات في لوكسمبورغ.
يعد SCSp خيارًا جذابًا للمهتمين بالأسهم الخاصة ورأس المال الاستثماري والعقارات والعملات المشفرة وصناديق الأموال والاستثمارات البديلة الأخرى. يوفر العديد من المزايا ، بما في ذلك المسؤولية المحدودة للشركاء المحدودين والمرونة من حيث الحوكمة وإدارة الاستثمار.
يتم تصنيف المستثمرين في SCSp إما كشركاء محدودين أو شركاء عامين.
الغرض من الشراكة الخاصة المحدودة (SCSp)
الغرض من شراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp) هو توفير هيكل قانوني يمكّن المستثمرين من تجميع رؤوس أموالهم والاستثمار في مشروع أو عمل تجاري معين.
- تقدم أداة الاستثمار هذه العديد من المزايا ، بما في ذلك القدرة على الاستثمار في المشاريع عالية المخاطر والعائد المرتفع مثل الأسهم الخاصة أو رأس المال الاستثماري أو التطوير العقاري أو غيرها من الاستثمارات البديلة.
- يمكن أن تعمل SCSp أيضًا كأداة صندوق مغذي ، مما يسمح باستثمارات مخصصة لتلبية الاحتياجات أو الالتزامات الفريدة لمستثمر واحد أو عدة مستثمرين.
- بالإضافة إلى مزايا الاستثمار ، قد تقدم SCSp أيضًا مزايا ضريبية لشركائها. قد تشمل هذه المزايا الضريبية معدلات ضريبية مخفضة أو تأجيل الضرائب أو حوافز ضريبية أخرى ، مما يجعلها خيارًا جذابًا لأولئك الذين يسعون إلى تحسين وضعهم الضريبي.
بشكل عام ، تعد شراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة وسيلة استثمارية متعددة الاستخدامات توفر للمستثمرين هيكلًا قانونيًا مرنًا وفعالًا للاستثمار في مجموعة متنوعة من المشاريع عالية العائد.
نظام الضرائب الخاص بشراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp)
يعد النظام الضريبي لشراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp) أحد الأسباب الرئيسية لشعبيتها بين المستثمرين. تعتبر SCSp كيانًا شفافًا ضريبيًا في لوكسمبورغ ، مما يعني أنه لا يخضع لضريبة دخل الشركات على أرباحه.
يتم توزيع الأرباح الناتجة عن SCSp على الشركاء ، لذلك يخضع كل شريك بعد ذلك للضرائب بناءً على حالته الضريبية الفردية وحصته من الأرباح.
في حين أن SCSp لا يخضع عمومًا لضريبة دخل الشركات ، إلا أنه قد يخضع لمسؤولية ضريبية محدودة على دخل معين مستمد من مصادر لوكسمبورغ.
فوائد إقامة شراكة محدودة خاصة في لوكسمبورغ
يوفر إنشاء شراكة خاصة محدودة (SLP) في لوكسمبورغ العديد من الفوائد للمستثمرين ، بما في ذلك:
- المسؤولية المحدودة: توفر حماية محدودة المسؤولية للشركاء المحدودين ، مما يساعد على التخفيف من المخاطر وحماية أصولهم.
- المرونة: يمكن تصميم هذا الهيكل القانوني ليلائم المتطلبات والأهداف المحددة للشركاء ، مما يوفر لهم درجة عالية من التحكم في إدارة وتشغيل الشراكة.
- التأسيس السريع: يمكن تسجيله وتنشيطه في السوق في فترة قصيرة ، مما يسمح بالتنفيذ السريع لاستراتيجيات الاستثمار.
- الإدارة المهنية: يدير برنامج التعلم الذكي شريك عام مسؤول عن اتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة الشراكة. يتيح ذلك للشركاء المحدودين الاستفادة من خبرة الشريك العام ويقلل من عبء إدارة الشراكة.
- الخصوصية: يمكن لـ SLP توفير مستوى من الخصوصية للشركاء ، حيث لا يُطلب منهم الكشف علنًا عن معلومات حول عملياتهم أو استثماراتهم.
لمن توجه شراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp)؟
تستهدف شراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp) في المقام الأول المستثمرين الذين يسعون إلى الاستثمار في فئات الأصول البديلة مثل الأسهم الخاصة والعقارات والفرص المماثلة الأخرى.
- كما أنها مناسبة للمستثمرين المتمرسين والمؤسسات الذين يبحثون عن أداة استثمارية مرنة توفر مسؤولية محدودة وشفافية ضريبية ،
- يتم استخدامه من قبل صناديق الأسهم الخاصة والعقارات وصناديق رأس المال الاستثماري ومديري الأصول البديلة الآخرين الذين يرغبون في زيادة رأس المال من المستثمرين واستثماره في محفظة متنوعة من الأصول.
- كما أنها تستخدم بشكل شائع من قبل المكاتب العائلية والأفراد ذوي الملاءة المالية العالية الذين يرغبون في الاستثمار في الأسواق الخاصة.
من الضروري ملاحظة أن SCSp موجه بشكل أساسي للمستثمرين المحترفين والمؤسسيين الذين لديهم المعرفة والموارد اللازمة لإجراء العناية الواجبة واتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.
الشراكة الخاصة المحدودة (SCSp): الإطار القانوني
قد يختلف الإطار القانوني لشراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp) اعتمادًا على الولاية القضائية التي تم تأسيسها فيها. ومع ذلك ، في معظم الحالات ، يتم إنشاء SCSp من خلال تقديم اتفاقية شراكة إلى الهيئة التنظيمية المناسبة.
بالإضافة إلى اتفاقية الشراكة ، يجب أن يكون لشركة SCSp اسم شركة مميز محدد في عقد التأسيس. سيتم استخدام هذا الاسم لتعريف الشراكة في جميع المسائل القانونية والتنظيمية.
سياسة استثمار الشراكة الخاصة المحدودة (SCSp)
سياسة الاستثمار الخاصة بشراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp) غير مقيدة ، مما يعني أنها يمكن أن تستثمر في مجموعة واسعة من الأصول. تختلف سياسة الاستثمار المحددة لشركة SCSp بناءً على أهداف وتفضيلات شركائها.
تم إنشاء سياسة الاستثمار الخاصة بـ SCSp بهدف تحقيق الأهداف الاستثمارية للشراكة مع إدارة المخاطر والامتثال للمتطلبات التنظيمية. وهذا يضمن أن الشراكة تتخذ قرارات استثمارية مدروسة وتحمي مصالح شركائها.
إدارة شراكة خاصة محدودة (SCSp)
تم تصميم إدارة شركة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة الشراكة (SCSp) وفقًا للمتطلبات المحددة المنصوص عليها في اتفاقية الشراكة والقوانين واللوائح المحلية. فيما يلي بعض المكونات الإدارية الشائعة لـ SCSp:
- الشريك العام: الشريك العام مسؤول عن إدارة العمليات اليومية للشراكة واتخاذ قرارات الاستثمار.
- الشركاء المحدودون: في شراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة ، يكون الشركاء المحدودون عادةً مستثمرين سلبيين لا يلعبون دورًا نشطًا في الإدارة اليومية للشراكة.
- مجلس الإدارة: قد يكون لشركات SCSp مجلس إدارة للإشراف على الشريك العام وتقديم التوجيه الاستراتيجي.
- مكتب ووكيل مسجل: يجب أن يحتفظ بمكتب مسجل ووكيل في الولاية القضائية التي تم تأسيسها فيها.
- الإبلاغ والامتثال: يجب أن تمتثل للقوانين واللوائح المحلية المتعلقة بالإبلاغ والإفصاح. قد يشمل ذلك تقديم تقارير سنوية ، وتوفير المعلومات للسلطات التنظيمية ، والالتزام بالمتطلبات الضريبية.
- مسك السجلات: يجب أن تحتفظ بسجلات صالحة وحديثة لجميع المعاملات والأنشطة.
لماذا تفتح SCSp في لوكسمبورغ
إذا كنت تفكر في إنشاء شراكة خاصة محدودة (SCSp) ، فإن لوكسمبورغ هي موقع مثالي لعدة أسباب:
- المزايا الضريبية: تقدم لكسمبورج بيئة ضريبية مواتية لصناديق الاستثمار والمركبات ، بما في ذلك SCSp.
- هيكل قانوني مرن: هو هيكل قانوني مرن يسمح للمستثمرين بتخصيص الشراكة لتلبية احتياجاتهم الخاصة.
- أداة الاستثمار الأعلى تصنيفًا: يمكن استخدامها لمجموعة واسعة من أغراض الاستثمار ، بما في ذلك استثمارات المغذي الرئيسي ، والمشاريع المشتركة ، ورأس المال الاستثماري ، والعقارات ، والأسهم الخاصة.
- التأسيس السريع والسهل: عادةً ما تستغرق عملية تكوين SCSp في لوكسمبورغ أقل من 30 يومًا.
- المسؤولية المحدودة: في شراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp) ، يستفيد الشركاء المحدودون من المسؤولية المحدودة لديون والتزامات الشراكة.
لمعرفة المزيد حول تأسيس شركة SCSp في لوكسمبورغ ، يرجى الاتصال بخبراء Damalion اليوم.
