يرمز SPF إلى “Société de Gestion de Patrimoine Familial” (SPF) هو نوع من شركات إدارة الثروات الخاصة في لوكسمبورغ. إنها وسيلة شائعة لإدارة الثروة والأصول والحفاظ عليها ، وتزويد الأفراد والعائلات بمجموعة من خيارات التخطيط المالي والاستثماري.
تقدم SPFs مجموعة من خدمات الاستثمار ، بما في ذلك إدارة المحافظ والتخطيط المالي واستراتيجيات تحسين الضرائب. على عكس صناديق الاستثمار الأخرى ، تم تصميم SPF خصيصًا لتلبية احتياجات العائلات الثرية التي ترغب في حماية أصولها والحفاظ عليها للأجيال القادمة.
توفر SPFs للعائلات الثرية منصة لحماية ثرواتهم وأصولهم ، وضمان الحفاظ عليها للأجيال القادمة. ينظم القانون الصادر في 11 مايو 2007 بشأن SPF (قانون SPF) الإطار القانوني لأرضيات الحماية SPF في لوكسمبورغ.
ملامح لوكسمبورغ SPF
الخصائص الرئيسية لعامل الحماية من الشمس في لوكسمبورغ هي:
- توحيد الأصول: يمكّن SPF العائلات من دمج أصولهم في كيان واحد ، مما يبسط إدارة ثرواتهم وإدارتها.
- حيازات الأصول المتنوعة: يمكنها الاحتفاظ بمجموعة من الأصول ، مثل الأدوات المالية والعقارات والاستثمارات الأخرى.
- شخصية اعتبارية منفصلة: تتمتع بشخصية قانونية منفصلة تمامًا عن مستوطنيها ، مما يوفر حماية للأصول الشخصية.
- مسؤولية محدودة: في هذا الصدد ، يتم حماية الأصول الشخصية للمساهمين من أي مسؤولية يتكبدها SPF ، مما يوفر طبقة من الحماية والأمن لثرواتهم وأصولهم.
- الطابع الخاص: له طابع خاص ويمكن أن يكون بديلاً عن الشركة القابضة التقليدية دون الحاجة إلى استثمار رأسمالي مباشر.
- مجلس الإدارة والمكتب المسجل: يجب أن يكون له مجلس إدارة ومكتب مسجل في لوكسمبورغ. يجب أيضًا تعيين شركة إدارة مؤهلة وذات خبرة لإدارة أنشطتها.
- السرية وحماية البيانات: تخضع لقواعد صارمة بشأن السرية وحماية البيانات ، مما يضمن عدم إتاحة تفاصيل مساهميها وأنشطتها للجمهور.
- التسجيل البسيط: لديه إجراء بسيط لتسجيل الأعمال ويتطلب رأس مال منخفض. من الأسهل أيضًا دمجها.
- الخصوصية: توفر درجة عالية من السرية والخصوصية ، وهو أمر مهم للعائلات الثرية.
بشكل عام ، يوفر لكسمبرغ SPF هيكلًا جذابًا لإدارة الثروة الخاصة والحفاظ عليها. بفضل ممتلكاته المتنوعة ، ومسؤوليته المحدودة ، وقواعد السرية القوية وحماية البيانات ، يعد SPF خيارًا ممتازًا للعائلات التي تسعى إلى حماية أصولها للأجيال القادمة.
SPF في لوكسمبورغ: لمن تم تصميمه؟
تم تصميم SPF بشكل أساسي من أجل:
- الأفراد والأسر ذوي الملاءة العالية الذين يرغبون في توحيد وإدارة ثرواتهم الخاصة بطريقة أكثر فعالية.
- الأفراد الذين يرغبون في حماية أصولهم ولديهم ثروة صافية عالية.
- الأفراد الذين يرغبون في إدارة ثرواتهم بطريقة مرنة وفعالة ، والتأكد من الحفاظ على ثرواتهم للأجيال القادمة.
- الوسطاء (بما في ذلك الوكلاء) الذين يعملون نيابة عن الأفراد الذين يديرون ثرواتهم الخاصة وكيانات إدارة الثروات الخاصة.
- يمكن للوسطاء الذين يقدمون حلولًا إدارية أيضًا إنشاء SPFs في لوكسمبورغ لتقديم خدمات ائتمانية.
- المستثمرون غير المحترفين المهتمين بتقديم خدمات إدارة الأصول.
علاوة على ذلك ، يمكن استخدامه عن طريق الاستثمار في الأندية والمستثمرين الذين يرغبون في استكشاف علاقاتهم مع المستثمرين المشاركين المحتملين.
هيكلة الاستثمار في SPF
يُعرف هيكل الاستثمار في SPF بمرونته في السماح للمساهمين بامتلاك مجموعة متنوعة من الأصول ومتابعة استراتيجيات الاستثمار المختلفة. فيما يلي بعض الميزات البارزة لهيكلة الاستثمار في SPF:
- وهي قادرة على الاحتفاظ بمجموعة واسعة من الأصول ، بما في ذلك الأدوات المالية مثل الأسهم ، وكذلك الاستثمارات البديلة مثل الأسهم الخاصة وصناديق التحوط.
- إنه قادر على تنفيذ استراتيجيات استثمار مختلفة ، بما في ذلك استراتيجيات الشراء والاحتفاظ طويلة الأجل واستراتيجيات التداول النشطة.
- يمكن أن تنفذ استراتيجيات مختلفة لإدارة المخاطر للتخفيف من المخاطر والحفاظ على رأس المال.
- يمكن أن تستثمر SPFs في مناطق جغرافية مختلفة ، بما في ذلك الأسواق المتقدمة والناشئة على حد سواء ، للتعرف على مناطق مختلفة والاستفادة من فرص الاستثمار العالمية.
- يمكن أن تقدم مزايا تحسين الضرائب لمساهميها ، بما في ذلك نظام ضريبي مناسب لدخل الاستثمار ومكاسب رأس المال.
حدود لوكسمبورغ SPF
يأتي الوضع الفريد لـ SPF (Société de gestion de patrimoine familial) أيضًا مع بعض القيود التي يجب مراعاتها. وتشمل هذه ما يلي:
- لا يُسمح لـ لوكسمبورغ SPF بالمشاركة في أي أنشطة تجارية أو تجارية ، أو إدارة الكيانات التي تشارك فيها ، أو الدخول في ترتيبات التأمين على الحياة.
- كما يُحظر إجراء أي أنشطة مصرفية أو تقديم خدمات مهنية مثل الخدمات القانونية أو المالية أو المحاسبية وامتلاك أو إدارة العقارات التجارية.
- لا يجوز تملك أو إدارة العقارات التي تستخدم لأغراض تجارية ، مثل العقارات المؤجرة أو المباني التجارية.
- لا يُسمح لكيانات SPF في لوكسمبورغ بالمشاركة في أي أنشطة مضاربة أو تجارية.
- كما أنه غير مصرح له بالدخول في ترتيبات التأمين على الحياة.
من الضروري أن تتذكر أن لوكسمبورغ SPF يخضع لقواعد ولوائح صارمة فيما يتعلق بأنشطته الاستثمارية. لضمان الامتثال والمواءمة مع الأهداف الاستثمارية للمساهمين وملفات تعريف المخاطر ، من المهم الشراكة مع مستشار مالي أو مدير أصول ذي سمعة طيبة وذوي خبرة. يمكن أن تقدم Damalion المساعدة في هذا المجال.
نظام ضريبة SPF
يعد النظام الضريبي الخاص بمعامل الحماية من الشمس (SPF) في لوكسمبورغ أحد مزاياها الرئيسية للأفراد والأسر من أصحاب الثروات العالية.
بموجب نظام لوكسمبورغ الضريبي لأرضيات الحماية SPF ، يخضع SPF لضريبة اشتراك سنوية على صافي أصوله. معدل ضريبة الاشتراك هو 0.25٪ على أول 25 مليون يورو من صافي الأصول و 0.05٪ على صافي الأصول التي تزيد عن 25 مليون يورو. يجب الإعلان عن هذه الضريبة سنويًا ودفعها إلى مكتب المسجل مقابل التركات وضرائب الاشتراك كل ثلاثة أشهر.
بالإضافة إلى ضريبة الاشتراك ، قد يخضع SPF لضريبة استقطاع بنسبة 15٪ على أرباح الأسهم المدفوعة للمساهمين غير المقيمين.
الفوائد المالية لأداة الحماية من الشمس في لوكسمبورغ
أحد الجوانب الأكثر جاذبية في SPF هو نظامه الضريبي المواتي. توفر هذه الأداة الاستثمارية العديد من المزايا المالية لمساهميها ، والتي تشمل:
- الإعفاء من ضريبة دخل الشركات ، مما يعني أن SPF غير مطلوب لدفع ضرائب على دخل الاستثمار أو مكاسب رأس المال.
- الإعفاء من ضريبة الأعمال البلدية ، والتي عادة ما تفرضها البلديات على الشركات التي تعمل ضمن ولايتها القضائية.
- الإعفاء من ضريبة الثروة الصافية ، مما يعفي المساهمين من دفع ضريبة على صافي ثروتهم.
تجعل هذه المزايا الضريبية من SPF أداة استثمار مثالية للأفراد والأسر ذوي الملاءة العالية الذين يتطلعون إلى توحيد وإدارة ثرواتهم بطريقة مرنة وفعالة مع الحفاظ على ثرواتهم للأجيال القادمة.
SPF: الإطار القانوني
المستثمرون الذين يسعون إلى إنشاء SPF (Société de gestion de patrimoine familial) في لوكسمبورغ لديهم مجموعة متنوعة من الأطر القانونية للاختيار من بينها. تشمل هذه الخيارات:
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée (شركة محدودة عامة وخاصة)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (شركة محدودة وعامة)
عند إنشاء لوكسمبورغ SPF ، سيعتمد رأس المال المطلوب على الهيكل المختار الذي سيتم دمجه. بالنسبة لشركة عامة محدودة (Société Anonyme أو SA) ، فإن الحد الأدنى لرأس المال المطلوب هو 31000 يورو ، بينما تتطلب الشركة الخاصة المحدودة (Société à Responsabilité Limitée أو SARL) حدًا أدنى لرأس المال يبلغ 12000 يورو.
إدارة SPF
تتطلب إدارة SPF (Société de gestion de patrimoine familial) في لوكسمبورغ إدارة مناسبة لضمان الامتثال للمتطلبات القانونية والتنظيمية. تشمل الوظائف الرئيسية لإدارة SPF ما يلي:
- حوكمة الشركات
يجب أن يكون لدى SPF مجلس إدارة يتولى مسؤولية الإشراف على أنشطة الشركة والتأكد من امتثالها للمتطلبات القانونية والتنظيمية. يقوم مجلس الإدارة أيضًا بتعيين فريق الإدارة والموافقة على القرارات الرئيسية مثل الاستثمارات وتوزيعات الأرباح.
- التقارير المحاسبية والمالية
يجب أن يحتفظ SPF بسجلات مالية دقيقة وأن يعد بيانات مالية منتظمة وفقًا لمعايير المحاسبة في لوكسمبورغ. يجب على المدقق مراجعة البيانات المالية.
- الامتثال والتقارير التنظيمية
يخضع عامل الحماية من الشمس (SPF) لقواعد ولوائح صارمة.
- علاقات المساهمين
مطلوب SPF للحفاظ على اتصالات وعلاقات جيدة مع المساهمين وتقديم تحديثات منتظمة عن أنشطة الشركة وأدائها. كما يحق للمساهمين حضور الاجتماعات العامة والتصويت على القرارات الرئيسية مثل تعيين أعضاء مجلس الإدارة والموافقة على البيانات المالية.
هل تحتاج إلى مساعدة في إدارة ثروة عائلتك أو أصولك؟ – تواصل مع خبراء Damalion اليوم ودعنا نساعدك.
