SPF는 “Société de gestion de Patrimoine Familial”(SPF)의 약자로 룩셈부르크에 있는 일종의 개인 자산 관리 회사입니다. 개인과 가족에게 다양한 투자 및 재정 계획 옵션을 제공하여 부와 자산을 관리하고 보존하는 데 널리 사용되는 수단입니다.
SPF는 포트폴리오 관리, 재무 계획 및 세금 최적화 전략을 포함한 다양한 투자 서비스를 제공합니다. 다른 투자 펀드와 달리 SPF는 미래 세대를 위해 자산을 보호하고 유지하려는 부유한 가족의 요구를 충족하도록 특별히 설계되었습니다.
SPF는 부유한 가족에게 부와 자산을 보호할 수 있는 플랫폼을 제공하여 미래 세대를 위해 보존되도록 합니다. 룩셈부르크에서 SPF에 대한 법적 체계는 SPF에 관한 2007년 5월 11일자 법률(SPF 법률) 에 의해 규제됩니다.
룩셈부르크 SPF의 특징
룩셈부르크 SPF 의 주요 특징은 다음과 같습니다.
- 자산 통합: SPF를 통해 가족은 자산을 단일 개체로 통합할 수 있으므로 자산 관리가 간소화됩니다.
- 다양한 자산 보유: 금융 상품, 부동산 및 기타 투자와 같은 다양한 자산을 보유할 수 있습니다.
- 별도의 법인격: 개인 자산을 보호하는 정착민과 완전히 분리된 법인격을 갖습니다.
- 유한 책임: 이에 따라 주주의 개인 자산은 SPF에 의해 발생하는 모든 책임으로부터 보호되어 재산과 자산에 대한 보호 및 보안 계층을 제공합니다.
- 사적 성격: 사적 성격을 가지고 있으며 직접적인 자본 투자 없이도 전통적인 지주 회사를 대체할 수 있습니다.
- 이사회 및 등록 사무소: 룩셈부르크에 이사회 및 등록 사무소가 있어야 합니다. 또한 활동을 관리할 자격이 있고 경험이 풍부한 관리 회사를 지정해야 합니다.
- 기밀성 및 데이터 보호: 기밀성 및 데이터 보호에 대한 엄격한 규칙이 적용되어 주주 및 활동에 대한 세부 정보가 공개되지 않도록 합니다.
- 간단한 등록: 간단한 사업자 등록 절차가 있으며 낮은 자본금이 필요합니다. 통합하기도 더 쉽습니다.
- 사생활 보호: 부유한 가족에게 중요한 높은 수준의 기밀성과 사생활 보호를 제공합니다.
전반적으로 룩셈부르크 SPF는 개인 재산을 관리하고 보존하기 위한 매력적인 구조를 제공합니다. 다양한 자산 보유, 유한 책임, 강력한 기밀 유지 및 데이터 보호 규칙을 갖춘 SPF는 미래 세대를 위해 자산을 보호하려는 가족에게 탁월한 선택입니다.
룩셈부르크 SPF: 누구를 위해 설계되었습니까?
SPF는 주로 다음을 위해 설계되었습니다.
- 보다 효과적인 방식으로 개인 자산을 통합하고 관리하고자 하는 고액 순자산 개인 및 가족.
- 자신의 자산을 보호하고 순자산 가치를 높이려는 개인.
- 유연하고 효율적인 방식으로 자산을 관리하고 미래 세대를 위해 자산을 보존하고자 하는 개인.
- 자신의 재산을 관리하는 개인과 개인 자산 관리 법인을 대신하여 운영되는 중개자(수탁자 포함).
- 관리 솔루션을 제공하는 중개자는 수탁 서비스를 제공하기 위해 룩셈부르크에 SPF를 설립할 수도 있습니다.
- 자산 관리 서비스 제공에 관심이 있는 비전문 투자자.
또한 잠재적 공동 투자자와의 관계를 탐색하려는 투자 클럽 및 투자자가 사용할 수 있습니다.
SPF 투자 구조
SPF의 투자 구조는 주주들이 다양한 자산을 보유하고 다양한 투자 전략을 추구할 수 있는 유연성으로 유명합니다. 다음은 SPF 투자 구조의 주목할만한 특징 중 일부입니다.
- 주식과 같은 금융 상품은 물론 사모펀드 및 헤지펀드와 같은 대체 투자를 포함하여 광범위한 자산을 보유할 수 있습니다.
- 장기 매수 전략과 적극적인 거래 전략을 포함한 다양한 투자 전략을 실행할 수 있습니다.
- 위험을 완화하고 자본을 보존하기 위해 다양한 위험 관리 전략을 구현할 수 있습니다.
- SPF는 선진국과 신흥 시장을 포함한 다양한 지역에 투자하여 다양한 지역에 노출되고 글로벌 투자 기회를 활용할 수 있습니다.
- 투자 소득 및 자본 이득에 대한 유리한 세금 제도를 포함하여 주주에게 세금 최적화 혜택을 제공할 수 있습니다.
룩셈부르크 SPF의 한계
룩셈부르크 SPF(Société de gestion de patrimoine familial)의 고유한 상태에는 반드시 준수해야 하는 특정 제한 사항이 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 룩셈부르크 SPF는 상업 또는 비즈니스 활동에 참여하거나 참여하고 있는 법인을 관리하거나 생명 보험 계약을 체결할 수 없습니다.
- 또한 은행 활동, 법률, 금융 또는 회계 서비스와 같은 전문 서비스 제공, 상업용 부동산 소유 또는 관리도 금지됩니다.
- 임대 부동산이나 상업용 건물과 같이 상업적 목적으로 사용되는 부동산을 소유하거나 관리하는 것은 허용되지 않습니다.
- 룩셈부르크의 SPF 법인은 투기 또는 거래 활동에 참여할 수 없습니다.
- 또한 생명 보험 계약을 맺을 권한도 없습니다.
Luxembourg SPF는 투자 활동에 관한 엄격한 규칙과 규정을 따라야 한다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 주주의 투자 목표 및 위험 프로필을 준수하고 조정하려면 평판이 좋고 경험이 풍부한 재무 고문 또는 자산 관리자와 파트너 관계를 맺는 것이 중요합니다. Damalion은 이 분야에서 도움을 줄 수 있습니다.
SPF 조세 제도
룩셈부르크의 SPF에 대한 세금 제도는 순자산이 높은 개인 및 가족에게 주요 이점 중 하나입니다.
SPF에 대한 룩셈부르크 조세 제도에 따라 SPF는 순자산에 대한 연간 등록세가 부과됩니다. 청약세율은 처음 2,500만 유로의 순자산에 대해 0.25%, 2,500만 유로를 초과하는 순자산에 대해 0.05%입니다. 이 세금은 매년 신고해야 하며 3개월마다 상속 재산 및 청약세에 대해 등기소에 납부해야 합니다.
청약세 외에도 SPF는 비거주 주주에게 지급되는 배당금에 대해 15%의 원천징수세를 적용받을 수 있습니다.
룩셈부르크 SPF의 재정적 이점
SPF의 가장 매력적인 측면 중 하나는 유리한 조세 제도입니다. 이 투자 수단은 주주들에게 다음과 같은 다양한 재정적 이점을 제공합니다.
- 법인세 면제, 즉 SPF가 투자 소득이나 자본 이득에 대해 세금을 내지 않아도 됨을 의미합니다.
- 지방자치단체가 일반적으로 관할권 내에서 운영하는 회사에 부과하는 지방자치단체 영업세 면제.
- 주주가 순자산에 대한 세금을 내지 않아도 되는 순부세 면제.
이러한 세금 혜택을 통해 SPF는 미래 세대를 위해 부를 보존하면서 유연하고 효율적인 방식으로 부를 통합하고 관리하려는 고액 자산가 개인 및 가족에게 이상적인 투자 수단이 됩니다.
SPF: 법적 프레임워크
룩셈부르크에서 SPF(Société de gestion de patrimoine familial)를 설립하려는 투자자는 선택할 수 있는 다양한 법적 프레임워크가 있습니다. 이러한 옵션에는 다음이 포함됩니다.
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée(Public and Private Limited Company)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif(제한적 및 일반 파트너십)
룩셈부르크 SPF를 설립할 때 필요한 자본금은 통합될 구조에 따라 달라집니다. Public Limited Company(Société Anonyme 또는 SA)의 경우 필요한 최소 자본금은 EUR 31,000이며 Private Limited Company(Société à Responsabilité Limitée 또는 SARL)의 경우 최소 자본금은 EUR 12,000입니다.
SPF 관리
룩셈부르크에서 SPF(Société de gestion de patrimoine familial)를 관리하려면 법률 및 규정 요구 사항을 준수하도록 적절한 관리가 필요합니다. SPF 관리의 주요 기능은 다음과 같습니다.
- 기업지배구조
SPF에는 회사의 활동을 감독하고 법적 및 규제 요구 사항을 준수하는지 확인하는 책임을 맡은 이사회가 있어야 합니다. 이사회는 또한 경영진을 임명하고 투자 및 배당과 같은 주요 의사 결정을 승인합니다.
- 회계 및 재무 보고
SPF는 정확한 재무 기록을 유지하고 룩셈부르크 회계 기준에 따라 정기적인 재무제표를 작성해야 합니다. 감사인은 재무제표를 검토해야 합니다.
- 규정 준수 및 규제 보고
SPF에는 엄격한 규칙과 규정이 적용됩니다.
- 주주 관계
SPF는 주주와의 원활한 커뮤니케이션 및 관계를 유지하고 회사의 활동 및 성과에 대한 정기적인 업데이트를 제공해야 합니다. 주주는 또한 주주총회에 참석하여 이사 선임 및 재무제표 승인과 같은 주요 의사결정에 대해 투표할 수 있습니다.
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