Az SPF a “Société de gestion de Patrimoine Familial” (SPF) rövidítése, amely a luxemburgi magánvagyon-kezelő társaságok egyik típusa. A vagyon és az eszközök kezelésének és megőrzésének népszerű eszköze, amely az egyének és családok számára számos befektetési és pénzügyi tervezési lehetőséget biztosít.
Az SPF-ek számos befektetési szolgáltatást kínálnak, beleértve a portfóliókezelést, a pénzügyi tervezést és az adóoptimalizálási stratégiákat. Más befektetési alapokkal ellentétben az SPF-et kifejezetten a tehetős családok igényeinek kielégítésére tervezték, akik meg akarják védeni és meg akarják őrizni vagyonukat a jövő generációi számára.
Az SPF-ek a tehetős családok számára nyújtanak lehetőséget vagyonuk és eszközeik megőrzésére, biztosítva, hogy azok a jövő generációi számára is megmaradjanak. A luxemburgi SPF-ek jogi keretét a 2007. május 11-i SPF-törvény (SPF-törvény) szabályozza.
A luxemburgi SPF jellemzői
A luxemburgi SPF fő jellemzői a következők:
- Vagyonkonszolidáció: az SPF lehetővé teszi a családok számára, hogy vagyonukat egyetlen szervezetbe tömörítsék, ami egyszerűsíti a vagyon kezelését és adminisztrációját.
- Változatos eszközállomány: számos eszközt tarthat, például pénzügyi eszközöket, ingatlanokat és egyéb befektetéseket.
- Különálló jogi személyiség: teljesen különálló jogi személyiséggel rendelkezik a telepesektől, ami védelmet biztosít a személyes vagyon számára.
- Korlátozott felelősség: a részvényesek személyes vagyona védve van az SPF által vállalt felelősségtől, ami egyfajta védelmet és biztonságot nyújt a vagyonuk és eszközeik számára.
- Magánjelleg: magánjellegű, és közvetlen tőkebefektetés nélkül helyettesítheti a hagyományos holdingtársaságot.
- Igazgatótanács és székhely: a vállalkozásnak luxemburgi igazgatótanáccsal és székhellyel kell rendelkeznie. A tevékenységének irányítására szakképzett és tapasztalt menedzsmenttársaságot is ki kell jelölnie.
- Titoktartás és adatvédelem: szigorú titoktartási és adatvédelmi szabályok vonatkoznak rá, amelyek biztosítják, hogy részvényeseire és tevékenységeire vonatkozó adatok ne legyenek nyilvánosak.
- Egyszerű bejegyzés: egyszerű cégbejegyzési eljárás, és alacsony alaptőkét igényel. A beépítése is könnyebb.
- Adatvédelem: magas fokú titoktartást és magánéletet biztosít, ami fontos a tehetős családok számára.
Összességében a luxemburgi SPF vonzó struktúrát kínál a magánvagyon kezelésére és megőrzésére. Az SPF változatos eszközállományával, korlátozott felelősségével, valamint szigorú titoktartási és adatvédelmi szabályaival kiváló lehetőség azon családok számára, akik a jövő generációi számára szeretnék megóvni vagyonukat.
A luxemburgi SPF: Kinek készült?
Az SPF elsősorban a következőkre szolgál:
- Magas nettó vagyonnal rendelkező magánszemélyek és családok, akik szeretnék magánvagyonukat konszolidálni és hatékonyabban kezelni.
- Magánszemélyek, akik meg akarják védeni vagyonukat és nagy vagyonnal rendelkeznek.
- Olyan magánszemélyek, akik rugalmasan és hatékonyan szeretnék kezelni vagyonukat, és biztosítani akarják, hogy vagyonuk megmaradjon a jövő generációi számára.
- A saját vagyonukat kezelő magánszemélyek és a magánvagyon-kezelő szervezetek nevében eljáró közvetítők (beleértve a vagyonkezelőket is).
- A menedzsment megoldásokat nyújtó közvetítők is létrehozhatnak SPF -eket Luxemburgban, hogy bizalmi szolgáltatásokat nyújtsanak.
- Nem hivatásos befektetők, akik vagyonkezelési szolgáltatások nyújtásában érdekeltek.
Ezen túlmenően olyan befektetői klubok és befektetők is használhatják, akik szeretnék feltárni kapcsolataikat a potenciális társbefektetőkkel.
Az SPF befektetési struktúrája
Az SPF befektetési struktúrája ismert a rugalmasságáról, amely lehetővé teszi a részvényesek számára, hogy különböző eszközökkel rendelkezzenek és különböző befektetési stratégiákat kövessenek. Az alábbiakban bemutatjuk az SPF befektetési struktúrájának néhány figyelemre méltó jellemzőjét:
- Az eszközök széles skáláját képes tartani, beleértve a pénzügyi eszközöket, például részvényeket, valamint alternatív befektetéseket, például magántőkét és fedezeti alapokat.
- Képes különböző befektetési stratégiák végrehajtására, beleértve a hosszú távú buy-and-hold stratégiákat és az aktív kereskedési stratégiákat.
- A kockázatok mérséklése és a tőke megőrzése érdekében különböző kockázatkezelési stratégiákat alkalmazhat.
- Az SPF-ek különböző földrajzi területeken fektethetnek be, beleértve a fejlett és a feltörekvő piacokat is, hogy különböző régióknak tegyék ki magukat, és kihasználják a globális befektetési lehetőségeket.
- Adóoptimalizálási előnyöket kínálhat részvényesei számára, beleértve a befektetési jövedelmek és tőkenyereségek kedvező adózási rendszerét.
A luxemburgi SPF korlátai
A luxemburgi SPF (Société de gestion de patrimoine familial) egyedülálló státusza bizonyos korlátozásokkal is jár, amelyeket be kell tartani. Ezek közé tartoznak a következők:
- A luxemburgi SPF nem folytathat kereskedelmi vagy üzleti tevékenységet, nem kezelhet olyan szervezeteket, amelyekben részesedéssel rendelkezik, és nem köthet életbiztosítási megállapodásokat.
- Tilos továbbá bármilyen banki tevékenységet folytatni, szakmai szolgáltatásokat, például jogi, pénzügyi vagy számviteli szolgáltatásokat nyújtani, valamint kereskedelmi ingatlanokat birtokolni vagy kezelni.
- Nem megengedett a kereskedelmi célú ingatlanok, például bérbe adott ingatlanok vagy kereskedelmi épületek tulajdonlása vagy kezelése.
- A luxemburgi SPF-szervezetek nem folytathatnak semmilyen spekulatív vagy kereskedelmi tevékenységet.
- Nem jogosult életbiztosítási szerződések megkötésére sem.
Fontos megjegyezni, hogy a luxemburgi SPF befektetési tevékenységére szigorú szabályok és előírások vonatkoznak. A részvényesek befektetési céljainak és kockázati profiljának való megfelelés és összehangolás érdekében fontos, hogy jó hírű és tapasztalt pénzügyi tanácsadóval vagy vagyonkezelővel működjön együtt. A Damalion segítséget nyújthat ezen a területen.
Az SPF adórendszer
A luxemburgi SPF-ek adórendszere az egyik legfontosabb előnye a nagy vagyonnal rendelkező magánszemélyek és családok számára.
Az SPF-ekre vonatkozó luxemburgi adórendszer szerint az SPF-ek a nettó vagyonuk után éves jegyzési adót fizetnek. A jegyzési adókulcs 0,25% a nettó eszközállomány első 25 millió eurójára és 0,05% a 25 millió euró feletti nettó eszközállományra. Ezt az adót évente kell bevallani, és háromhavonta kell befizetni az öröklési és előfizetési adóval foglalkozó nyilvántartó hivatalnak.
A jegyzési adón kívül az SPF a nem rezidens részvényeseknek kifizetett osztalékok után 15%-os forrásadó hatálya alá tartozhat.
A luxemburgi SPF adózási előnyei
Az SPF egyik legvonzóbb aspektusa a kedvező adórendszer. Ez a befektetési eszköz számos adózási előnyt kínál részvényesei számára, többek között:
- A társasági adó alóli mentesség, ami azt jelenti, hogy az SPF-nek nem kell adót fizetnie a befektetési jövedelme vagy tőkenyeresége után.
- Mentesség az önkormányzati iparűzési adó alól, amelyet jellemzően az önkormányzatok vetnek ki a joghatóságuk alatt működő vállalatokra.
- A nettó vagyonadó alóli mentesség, amely megkíméli a részvényeseket a nettó vagyonuk után fizetendő adó megfizetésétől.
Ezek az adókedvezmények az SPF-et ideális befektetési eszközzé teszik a nagy vagyonnal rendelkező magánszemélyek és családok számára, akik vagyonukat rugalmas és hatékony módon kívánják konszolidálni és kezelni, miközben megóvják vagyonukat a jövő generációi számára.
SPF: Jogi keret
A luxemburgi SPF (Société de gestion de patrimoine familial) létrehozására törekvő befektetők többféle jogi keret közül választhatnak. Ezek a lehetőségek a következők:
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée (részvénytársaság és korlátolt felelősségű társaság)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (betéti társaság és közkereseti társaság)
Egy luxemburgi SPF létrehozásakor a szükséges alaptőke a választott struktúrától függ. A részvénytársaságok (Société Anonyme vagy SA) esetében a minimálisan szükséges alaptőke 31 000 EUR, míg a korlátolt felelősségű társaságok (Société à Responsabilité Limitée vagy SARL) esetében a minimális alaptőke 12 000 EUR.
Az SPF-adminisztráció
Egy SPF (Société de gestion de patrimoine familial) kezelése Luxemburgban megfelelő adminisztrációt igényel a jogi és szabályozási követelményeknek való megfelelés biztosítása érdekében. Az SPF-adminisztráció legfontosabb funkciói a következők:
- Vállalatirányítás
Az SPF-nek igazgatótanáccsal kell rendelkeznie, amely vállalja a felelősséget a társaság tevékenységének felügyeletéért és annak biztosításáért, hogy az megfeleljen a jogi és szabályozási követelményeknek. Az igazgatótanács nevezi ki a vezetőséget is, és jóváhagyja a fontosabb döntéseket, például a befektetéseket és az osztalékokat.
- Számvitel és pénzügyi beszámolás
Az SPF-nek pontos pénzügyi nyilvántartást kell vezetnie és rendszeres pénzügyi kimutatásokat kell készítenie a luxemburgi számviteli standardoknak megfelelően. A pénzügyi kimutatásokat könyvvizsgálónak kell felülvizsgálnia.
- Megfelelőség és szabályozási jelentéstétel
Az SPF-re szigorú szabályok és előírások vonatkoznak.
- Részvényesi kapcsolatok
Az SPF köteles jó kommunikációt és kapcsolatot fenntartani a részvényeseivel, és rendszeresen tájékoztatni a társaság tevékenységéről és teljesítményéről. A részvényesek jogosultak részt venni a közgyűléseken, és szavazhatnak a fontosabb döntésekről, például az igazgatók kinevezéséről és a pénzügyi kimutatások jóváhagyásáról.
Segítségre van szüksége családi vagyonának vagy vagyonának kezelésében? – Vegye fel a kapcsolatot a Damalion szakértőivel még ma, és hagyja, hogy segítsünk Önnek.
