La Sociedad Comanditaria Especial luxemburguesa (“société en commandite spéciale en francés” o SCSp) es un tipo de vehículo de inversión diseñado para particulares o instituciones que desean lanzar sus fondos de inversión en Luxemburgo para dirigir un negocio o proyecto específico sin asumir los riesgos asociados a su gestión.
Funciona como un tipo de sociedad limitada, en la que un grupo de inversores unen sus fuerzas y combinan su capital para invertir en un proyecto o activo específico. Esta estructura jurídica ofrece un vehículo flexible y eficaz para gestionar las inversiones en Luxemburgo.
La SCSp es una opción atractiva para quienes se interesan por el capital inversión, el capital riesgo, el sector inmobiliario, las criptomonedas, los fondos de fondos y otras inversiones alternativas. Ofrece varias ventajas, como la responsabilidad limitada de los socios comanditarios y la flexibilidad en términos de gobernanza y gestión de las inversiones.
Los inversores en una SCSp se clasifican como socios comanditarios o socios colectivos.
Objeto de la Sociedad Comanditaria Especial (SCSp)
El objetivo de la Sociedad Comanditaria Especial luxemburguesa (SCSp ) es proporcionar una estructura jurídica que permita a los inversores reunir su capital e invertir en un proyecto o negocio específico.
- Este vehículo de inversión ofrece varias ventajas, entre ellas la posibilidad de invertir en empresas de alto riesgo y alto rendimiento, como el capital inversión, el capital riesgo, el desarrollo inmobiliario u otras inversiones alternativas.
- El SCSp también puede funcionar como un vehículo de fondo alimentador, permitiendo inversiones personalizadas para acomodar las necesidades u obligaciones únicas de uno o múltiples inversores.
- Además de sus ventajas de inversión, la SCSp también puede ofrecer ventajas fiscales a sus socios. Estas ventajas fiscales pueden incluir tipos impositivos reducidos, aplazamiento de impuestos u otros incentivos fiscales, lo que la convierte en una opción atractiva para quienes buscan optimizar su situación fiscal.
En general, la Sociedad Colectiva Especial luxemburguesa es un vehículo de inversión versátil que ofrece a los inversores una estructura jurídica flexible y eficiente para invertir en una variedad de empresas de alto rendimiento.
Régimen fiscal de las sociedades comanditarias especiales (SCSp) luxemburguesas
El régimen fiscal de la Sociedad Colectiva Especial luxemburguesa (SCSp) es una de las principales razones de su popularidad entre los inversores. La SCSp se considera una entidad fiscalmente transparente en Luxemburgo, lo que significa que no está sujeta al impuesto de sociedades sobre sus beneficios.
Los beneficios generados por la SCSp se distribuyen entre los socios, por lo que cada uno de ellos está sujeto a tributación en función de su situación fiscal individual y de su participación en los beneficios.
Aunque, en general, la SCSp no está sujeta al impuesto de sociedades, puede estar sujeta a una responsabilidad fiscal limitada sobre determinadas rentas derivadas de fuentes luxemburguesas.
Ventajas de constituir una sociedad comanditaria especial en Luxemburgo
La creación de una Sociedad Limitada Especial (SLP) en Luxemburgo ofrece varias ventajas a los inversores, entre ellas:
- Responsabilidad limitada: proporciona protección de responsabilidad limitada a los socios comanditarios, lo que ayuda a mitigar el riesgo y proteger sus activos.
- Flexibilidad: esta estructura jurídica puede adaptarse a las necesidades y objetivos específicos de los socios, proporcionándoles un alto grado de control sobre la gestión y el funcionamiento de la sociedad.
- Rápida incorporación: puede registrarse y activarse en el mercado en un breve periodo de tiempo, lo que permite una rápida aplicación de las estrategias de inversión.
- Gestión profesional: Las SLP están gestionadas por un socio colectivo que se encarga de tomar las decisiones de inversión y gestionar la sociedad. Esto permite a los socios comanditarios beneficiarse de la experiencia del socio colectivo y reduce la carga de gestión de la sociedad.
- Privacidad: Las SLP pueden proporcionar un nivel de privacidad para los socios, ya que no están obligados a revelar públicamente información sobre sus operaciones o inversiones.
¿A quién va dirigida la Sociedad Colectiva Especial luxemburguesa (SCSp)?
La Sociedad Limitada Especial Luxemburguesa (SCSp) se dirige principalmente a inversores que buscan invertir en clases de activos alternativos como el capital riesgo, el sector inmobiliario y otras oportunidades similares.
- También es adecuado para inversores sofisticados e institucionales que buscan un vehículo de inversión flexible que ofrezca responsabilidad limitada y transparencia fiscal,
- lo utilizan los fondos de capital inversión e inmobiliarios, los fondos de capital riesgo y otros gestores de activos alternativos que desean captar capital de inversores e invertirlo en una cartera diversificada de activos.
- También lo utilizan habitualmente las oficinas familiares y los particulares con grandes patrimonios que desean invertir en mercados privados.
Es esencial tener en cuenta que el SCSp está destinado principalmente a inversores profesionales e institucionales que disponen de los conocimientos y recursos necesarios para llevar a cabo la diligencia debida y tomar decisiones de inversión con conocimiento de causa.
La Sociedad Comanditaria Especial (SCSp): Marco jurídico
El marco jurídico de la Sociedad Comanditaria Especial luxemburguesa (SCSp) puede variar en función de la jurisdicción en la que se establezca. Sin embargo, en la mayoría de los casos, el SCSp se crea presentando un acuerdo de asociación al organismo regulador correspondiente.
Además del acuerdo de asociación, la SCSp debe tener un nombre de empresa distintivo especificado en su escritura de constitución. Este nombre se utilizará para identificar a la asociación en todos los asuntos legales y reglamentarios.
Sociedad Comanditaria Especial (SCSp) Política de inversión
La política de inversión de la Sociedad Colectiva Especial luxemburguesa (SCSp) no tiene restricciones, lo que significa que puede invertir en una amplia gama de activos. La política de inversión específica de una SCSp variará en función de los objetivos y preferencias de sus socios.
La política de inversión de la SCSp se crea con el fin de alcanzar los objetivos de inversión de la asociación, al tiempo que se gestionan los riesgos y se cumplen los requisitos reglamentarios. Esto garantiza que la asociación tome decisiones de inversión informadas y salvaguarde los intereses de sus socios.
La administración de una Sociedad Comanditaria Especial (SCSp)
La administración de una Sociedad Colectiva Especial luxemburguesa (SCSp) se adapta a los requisitos específicos establecidos en el contrato de sociedad y en las leyes y normativas locales. He aquí algunos componentes administrativos comunes de un SCSp:
- Socio colectivo: El socio general es responsable de gestionar las operaciones cotidianas de la sociedad y de tomar las decisiones de inversión.
- Socios comanditarios: en una sociedad comanditaria especial luxemburguesa, los socios comanditarios suelen ser inversores pasivos que no desempeñan un papel activo en la gestión diaria de la sociedad.
- Consejo de administración: Las empresas SCSp pueden tener un consejo de administración para supervisar al socio general y ofrecer orientación estratégica.
- Domicilio social y agente: debe mantener un domicilio social y un agente en la jurisdicción en la que está establecida.
- Información y cumplimiento: debe cumplir las leyes y normativas locales en materia de información y divulgación. Esto puede implicar la presentación de informes anuales, el suministro de información a las autoridades reguladoras y el cumplimiento de los requisitos fiscales.
- Mantenimiento de registros: debe mantener registros válidos y actualizados de todas las transacciones y actividades.
Por qué abrir una SCSp en Luxemburgo
Si está pensando en constituir una Sociedad Colectiva Especial (SCSp), Luxemburgo es un lugar ideal por varias razones:
- Ventajas fiscales: Luxemburgo ofrece un entorno fiscal favorable para los fondos y vehículos de inversión, incluida la SCSp.
- Estructura jurídica flexible: es una estructura jurídica flexible que permite a los inversores personalizar la sociedad para satisfacer sus necesidades específicas.
- Vehículo de inversión de primera categoría: puede utilizarse para una amplia gama de fines de inversión, incluidas las inversiones de tipo master-feeder, las empresas conjuntas, el capital riesgo, los bienes inmuebles y el capital privado.
- Constitución rápida y sencilla: el proceso de constitución de una SCSp en Luxemburgo suele durar menos de 30 días.
- Responsabilidad limitada: en una Sociedad Comanditaria Especial luxemburguesa (SCSp), los socios comanditarios se benefician de una responsabilidad limitada por las deudas y obligaciones de la sociedad.
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