Luxembourg Special Limited Partnership (“société en commandite spéciale på fransk” eller SCSp) er en type investeringsinstrument designet for enkeltpersoner eller institusjoner som ønsker å lansere sine investeringsfond i Luxembourg for å lede en spesifikk virksomhet eller prosjekt uten å ta på seg risikoen forbundet med med å administrere det.
Det fungerer som en type kommandittselskap, der en gruppe investorer slår seg sammen og kombinerer kapitalen sin for å investere i et spesifikt prosjekt eller eiendel. Denne juridiske strukturen gir et fleksibelt og effektivt redskap for å administrere investeringer i Luxembourg.
SCSp er et attraktivt alternativ for de som er interessert i private equity , venturekapital , eiendom, kryptovalutaer , fund of funds og andre alternative investeringer. Det gir flere fordeler, inkludert begrenset ansvar for begrensede partnere og fleksibilitet når det gjelder styring og investeringsforvaltning.
Investorer i en SCSp klassifiseres som enten begrensede partnere eller generelle partnere.
Formålet med det spesielle begrensede partnerskapet (SCSp)
Formålet med Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) er å gi en juridisk struktur som gjør det mulig for investorer å slå sammen sin kapital og investere i et spesifikt prosjekt eller virksomhet.
- Dette investeringsverktøyet tilbyr flere fordeler, inkludert muligheten til å investere i høyrisiko- og høyavkastningsforetak som private equity, venturekapital, eiendomsutvikling eller andre alternative investeringer.
- SCSp kan også fungere som et tilførselsfond, som gir mulighet for tilpassede investeringer for å imøtekomme de unike behovene eller forpliktelsene til en eller flere investorer.
- I tillegg til investeringsfordelene, kan SCSp også tilby skattefordeler for sine partnere. Disse skattefordelene kan omfatte reduserte skattesatser, utsettelse av skatter eller andre skatteinsentiver, noe som gjør det til et attraktivt alternativ for de som ønsker å optimalisere sin skatteposisjon.
Totalt sett er Luxembourg Special Limited Partnership et allsidig investeringsmiddel som gir investorer en fleksibel og effektiv juridisk struktur for å investere i en rekke høyavkastningsforetak.
Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) skatteregime
Skatteregimet til Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) er en av hovedårsakene til dens popularitet blant investorer. SCSp anses som en skattetransparent enhet i Luxembourg, noe som betyr at den ikke er underlagt selskapsskatt på overskuddet.
Overskuddet som genereres av SCSp fordeles mellom partnerne, så hver partner er deretter underlagt beskatning basert på deres individuelle skattestatus og andel av overskuddet.
Selv om SCSp generelt ikke er underlagt selskapsskatt, kan det være underlagt begrenset skatteplikt på visse inntekter fra luxembourgske kilder.
Fordeler ved å opprette et spesielt begrenset partnerskap i Luxembourg
Å opprette et spesielt begrenset partnerskap (SLP) i Luxembourg gir flere fordeler for investorer, inkludert:
- Begrenset ansvar: det gir begrenset ansvarsbeskyttelse til begrensede partnere, noe som bidrar til å redusere risiko og beskytte deres eiendeler.
- Fleksibilitet: denne juridiske strukturen kan skreddersys for å passe de spesifikke kravene og målene til partnerne, og gir dem en høy grad av kontroll over forvaltningen og driften av partnerskapet.
- Rask inkorporering: den kan registreres og gjøres aktiv på markedet på kort tid, noe som muliggjør rask implementering av investeringsstrategier.
- Profesjonell ledelse: SLP-er administreres av en generell partner som er ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger og administrere partnerskapet. Dette gjør at kommandittpartnere kan dra nytte av kompetansen til komplementaren og reduserer byrden med å administrere partnerskapet.
- Personvern: SLP-er kan gi et nivå av personvern for partnerne, siden de ikke er pålagt å offentliggjøre informasjon om deres operasjoner eller investeringer.
Hvem er Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) adressert til?
Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) er først og fremst rettet mot investorer som ønsker å investere i alternative aktivaklasser som private equity, eiendom og andre lignende muligheter.
- Den er også egnet for sofistikerte og institusjonelle investorer som søker et fleksibelt investeringsmiddel som gir begrenset ansvar og skattetransparens,
- den brukes av private equity- og eiendomsfond, venturekapitalfond og andre alternative kapitalforvaltere som ønsker å skaffe kapital fra investorer og investere den i en diversifisert portefølje av eiendeler.
- Det brukes også ofte av familiekontorer og personer med høy nettoverdi som ønsker å investere i private markeder.
Det er viktig å merke seg at SCSp hovedsakelig er beregnet på profesjonelle og institusjonelle investorer som har kunnskapen og ressursene til å utføre sin due diligence og ta informerte investeringsbeslutninger.
The Special Limited Partnership (SCSp): juridisk rammeverk
Det juridiske rammeverket for Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) kan variere avhengig av jurisdiksjonen det er etablert i. Men i de fleste tilfeller opprettes SCSp ved å sende inn en partnerskapsavtale til det aktuelle reguleringsorganet.
I tillegg til partnerskapsavtalen må SCSP ha et særegent firmanavn spesifisert i stiftelsesdokumentet. Dette navnet vil bli brukt til å identifisere partnerskapet i alle juridiske og regulatoriske spørsmål.
Special Limited Partnership (SCSp) investeringspolicy
Investeringspolitikken til Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) er ubegrenset, noe som betyr at den kan investere i et bredt spekter av eiendeler. Den spesifikke investeringspolicyen til en SCSP vil variere basert på mål og preferanser til partnerne.
Investeringspolitikken til SCSp er laget med mål om å oppnå partnerskapets investeringsmål, samtidig som risikoen håndteres og regulatoriske krav overholdes. Dette sikrer at partnerskapet tar informerte investeringsbeslutninger og ivaretar interessene til partnerne.
Administrasjon av et spesielt begrenset partnerskap (SCSp)
Administrasjonen av et Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp)-selskap er skreddersydd til de spesifikke kravene skissert i partnerskapsavtalen og lokale lover og forskrifter. Her er noen vanlige administrative komponenter i en SCSp:
- Generell partner: Komplementæren er ansvarlig for å styre partnerskapets daglige drift og ta investeringsbeslutninger.
- Limited Partners: i et Luxembourg Special Limited Partnership er begrenset partnere vanligvis passive investorer som ikke spiller en aktiv rolle i den daglige ledelsen av partnerskapet.
- Styre: SCSp-selskaper kan ha et styre for å føre tilsyn med den generelle partneren og tilby strategisk veiledning.
- Registrert kontor og agent: det må ha et registrert kontor og agent i jurisdiksjonen der det er etablert.
- Rapportering og overholdelse: den må overholde lokale lover og forskrifter angående rapportering og avsløring. Dette kan innebære å sende inn årsrapporter, gi informasjon til regulatoriske myndigheter og overholde skattekrav.
- Oppbevaring av journaler: den må ha gyldige og oppdaterte registre over alle transaksjoner og aktiviteter.
Hvorfor åpne en SCSp i Luxembourg
Hvis du vurderer å etablere et spesielt begrenset partnerskap (SCSp), er Luxembourg et ideelt sted av flere grunner:
- Skattefordeler: Luxembourg tilbyr et gunstig skattemiljø for investeringsfond og kjøretøyer, inkludert SCSp.
- Fleksibel juridisk struktur: det er en fleksibel juridisk struktur som lar investorer tilpasse partnerskapet for å møte deres spesifikke behov.
- Topprangert investeringsmiddel: det kan brukes til et bredt spekter av investeringsformål, inkludert master-feeder-investeringer , joint ventures, risikovillig kapital, eiendom og private equity.
- Rask og enkel inkorporering: prosessen med å danne en SCSp i Luxembourg tar vanligvis mindre enn 30 dager.
- Begrenset ansvar: i et Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) drar begrenset partnere fordel av begrenset ansvar for partnerskapets gjeld og forpliktelser.
For å lære mer om SCSp-selskapsdannelse i Luxembourg, vennligst kontakt dine Damalion-eksperter i dag.
