Det särskilda kommanditbolaget i Luxemburg (“société en commandite spéciale” eller SCSp) är en typ av investeringsinstrument som är utformat för privatpersoner eller institutioner som vill starta sina investeringsfonder i Luxemburg för att leda en viss verksamhet eller ett visst projekt utan att ta de risker som är förknippade med förvaltningen.
Det fungerar som en typ av kommanditbolag, där en grupp investerare går samman och kombinerar sitt kapital för att investera i ett specifikt projekt eller en specifik tillgång. Denna juridiska struktur är ett flexibelt och effektivt sätt att hantera investeringar i Luxemburg.
SCSp är ett attraktivt alternativ för dem som är intresserade av private equity, riskkapital, fastigheter, kryptovalutor, fonder av fonder och andra alternativa investeringar. Det erbjuder flera fördelar, bland annat begränsat ansvar för kommanditdelägare och flexibilitet när det gäller styrning och investeringshantering.
Investerare i ett SCSp klassificeras som antingen kommanditdelägare eller komplementärer.
Syftet med det särskilda kommanditbolaget (SCSp)
Syftet med det särskilda kommanditbolaget i Luxemburg (SCSp ) är att tillhandahålla en juridisk struktur som gör det möjligt för investerare att samla sitt kapital och investera i ett specifikt projekt eller företag.
- Detta investeringsinstrument erbjuder flera fördelar, bland annat möjligheten att investera i högrisk- och högavkastningsföretag som private equity, riskkapital, fastighetsutveckling eller andra alternativa investeringar.
- SCSp kan också fungera som en feederfond, vilket möjliggör anpassade investeringar för att tillgodose en eller flera investerares unika behov eller skyldigheter.
- Utöver investeringsfördelarna kan SCSp även erbjuda skattefördelar för sina delägare. Dessa skatteförmåner kan omfatta sänkta skattesatser, uppskov med skatt eller andra skatteincitament, vilket gör det till ett attraktivt alternativ för dem som vill optimera sin skattesituation.
På det hela taget är Luxemburg Special Limited Partnership ett mångsidigt investeringsinstrument som ger investerare en flexibel och effektiv juridisk struktur för att investera i en mängd olika högränteföretag.
Luxemburgs skattesystem för särskilda kommanditbolag (SCSp)
Skattesystemet för det särskilda kommanditbolaget i Luxemburg (SCSp) är en av de viktigaste orsakerna till att det är så populärt bland investerare. SCSp anses vara en skattemässigt transparent enhet i Luxemburg, vilket innebär att den inte är föremål för bolagsskatt på sin vinst.
Den vinst som SCSp genererar fördelas mellan delägarna, vilket innebär att varje delägare beskattas på grundval av sin individuella skattesituation och andel av vinsten.
SCSp är i allmänhet inte föremål för bolagsskatt, men kan vara föremål för begränsad skattskyldighet på vissa inkomster från luxemburgska källor.
Fördelar med att inrätta ett särskilt kommanditbolag i Luxemburg
Att starta ett Special Limited Partnership (SLP) i Luxemburg erbjuder flera fördelar för investerare, bland annat:
- Begränsat ansvar: Det ger ett begränsat ansvarsskydd för kommanditdelägarna, vilket bidrar till att minska riskerna och skydda deras tillgångar.
- Flexibilitet: Denna juridiska struktur kan skräddarsys för att passa partnerna och deras specifika krav och mål, vilket ger dem en hög grad av kontroll över partnerskapets förvaltning och verksamhet.
- Snabbt införlivande: Det kan registreras och göras aktivt på marknaden på kort tid, vilket gör det möjligt att snabbt genomföra investeringsstrategier.
- Professionell förvaltning: SLP förvaltas av en generalpartner som ansvarar för att fatta investeringsbeslut och för att förvalta partnerskapet. På så sätt kan kommanditdelägarna dra nytta av komplementärens sakkunskap och minska bördan med att förvalta partnerskapet.
- Integritet: SLP kan ge partnerna en viss integritet, eftersom de inte är skyldiga att offentliggöra information om sin verksamhet eller sina investeringar.
Till vem vänder sig det särskilda kommanditbolaget i Luxemburg (SCSp)?
Det särskilda kommanditbolaget i Luxemburg (SCSp) riktar sig främst till investerare som vill investera i alternativa tillgångsklasser som private equity, fastigheter och andra liknande möjligheter.
- Den är också lämplig för sofistikerade och institutionella investerare som söker ett flexibelt investeringsinstrument som ger begränsat ansvar och skattemässig transparens,
- Den används av privata aktie- och fastighetsfonder, riskkapitalfonder och andra förvaltare av alternativa tillgångar som vill samla in kapital från investerare och investera det i en diversifierad portfölj av tillgångar.
- Den används också ofta av familjekontor och privatpersoner som vill investera på privata marknader.
Det är viktigt att notera att SCSp främst är avsett för professionella och institutionella investerare som har kunskap och resurser för att genomföra en due diligence och fatta välgrundade investeringsbeslut.
Det särskilda kommanditbolaget (SCSp): Rättslig ram
Den rättsliga ramen för det särskilda kommanditbolaget i Luxemburg (SCSp) kan skilja sig åt beroende på i vilken jurisdiktion det är etablerat. I de flesta fall skapas dock SCSp genom att ett partnerskapsavtal lämnas in till lämplig tillsynsmyndighet.
Förutom partnerskapsavtalet måste SCSp ha ett distinkt företagsnamn som anges i bolagsordningen. Detta namn kommer att användas för att identifiera partnerskapet i alla rättsliga och regleringsmässiga frågor.
Särskilt kommanditbolag (SCSp) Investeringspolicy
Investeringspolicyn för det särskilda kommanditbolaget i Luxemburg (SCSp) är obegränsad, vilket innebär att det kan investera i ett brett spektrum av tillgångar. En SCSp:s specifika investeringspolicy kommer att variera beroende på partnerna och deras preferenser.
SCSp:s investeringspolicy utformas i syfte att uppnå partnerskapets investeringsmål, samtidigt som riskerna hanteras och de lagstadgade kraven uppfylls. Detta garanterar att partnerskapet fattar välgrundade investeringsbeslut och skyddar sina delägares intressen.
Förvaltningen av ett särskilt kommanditbolag (SCSp)
Administrationen av ett Luxemburgskt specialkommanditbolag (SCSp) anpassas till de specifika krav som anges i partnerskapsavtalet och lokala lagar och förordningar. Här är några vanliga administrativa komponenter i ett SCSp:
- Huvudägare: Komplementären är ansvarig för att leda partnerskapets dagliga verksamhet och fatta investeringsbeslut.
- Kommanditdelägare: I ett specialkommanditbolag i Luxemburg är kommanditdelägarna vanligtvis passiva investerare som inte spelar någon aktiv roll i den dagliga förvaltningen av bolaget.
- Styrelsen: SCSp-bolag kan ha en styrelse som övervakar generalägaren och ger strategisk vägledning.
- Registrerat kontor och ombud: Företaget måste ha ett registrerat kontor och ett ombud i den jurisdiktion där det är etablerat.
- Rapportering och efterlevnad: Företaget måste följa lokala lagar och bestämmelser om rapportering och offentliggörande. Detta kan innebära att du måste lämna in årsrapporter, tillhandahålla information till tillsynsmyndigheter och följa skattekraven.
- Bokföring: Företaget måste föra giltiga och uppdaterade register över alla transaktioner och verksamheter.
Varför öppna ett SCSp i Luxemburg
Om du funderar på att etablera ett särskilt kommanditbolag är Luxemburg en idealisk plats av flera skäl:
- Skattemässiga fördelar: Luxemburg erbjuder en gynnsam skattemiljö för investeringsfonder och investeringsinstrument, inklusive SCSp.
- Flexibel juridisk struktur: Det är en flexibel juridisk struktur som gör det möjligt för investerare att anpassa partnerskapet till sina specifika behov.
- Topprankat investeringsinstrument: det kan användas för ett brett spektrum av investeringsändamål, inklusive master-feeder-investeringar, joint ventures, riskkapital, fastigheter och private equity.
- Snabbt och enkelt införlivande: processen för att bilda ett SCSp i Luxemburg tar vanligtvis mindre än 30 dagar.
- Begränsat ansvar: I ett specialkommanditbolag i Luxemburg (SCSp) har kommanditdelägarna begränsat ansvar för bolagets skulder och förpliktelser.
Om du vill veta mer om att bilda ett SCSp-företag i Luxemburg kan du kontakta Damalions experter redan idag.
