Un SPF ( Société de gestion de Patrimoine Familial) este un tip de societate de gestionare a averii private din Luxemburg. Este un instrument popular de gestionare și conservare a averii și a activelor, oferind persoanelor și familiilor o gamă largă de opțiuni de investiții și de planificare financiară.
FPS oferă o gamă largă de servicii de investiții, inclusiv gestionarea portofoliului, planificare financiară și strategii de optimizare fiscală. Spre deosebire de alte fonduri de investiții, un FPS este conceput special pentru a răspunde nevoilor familiilor bogate care doresc să își protejeze și să își mențină activele pentru generațiile viitoare.
FPS-urile oferă familiilor bogate o platformă de protejare a averii și a activelor lor, asigurându-se că acestea sunt păstrate pentru generațiile viitoare. Cadrul juridic pentru un FPS în Luxemburg este reglementat de Legea din 11 mai 2007 privind FPS (Legea privind FPS).
Caracteristicile unui SPF luxemburghez
Principalele caracteristici ale unui SPF luxemburghez sunt:
- Consolidarea activelor: un FPS permite familiilor să își consolideze activele într-o singură entitate, ceea ce simplifică gestionarea și administrarea averii lor.
- Dețineri diverse de active: poate deține o gamă largă de active, cum ar fi instrumente financiare, bunuri imobiliare și alte investiții.
- Personalitate juridică distinctă: are o personalitate juridică complet separată de cea a coloniștilor săi, ceea ce asigură protecția bunurilor personale.
- Răspundere limitată: în acest caz, activele personale ale acționarilor sunt protejate de orice răspundere asumată de FPS, oferind un nivel de protecție și securitate pentru averea și activele acestora.
- Caracter privat: are un caracter privat și poate înlocui holdingul tradițional, fără a necesita investiții directe de capital.
- Consiliul de administrație și sediul social: trebuie să aibă un consiliu de administrație și un sediu social în Luxemburg. De asemenea, trebuie să numească o societate de administrare calificată și cu experiență pentru a-i gestiona activitățile.
- Confidențialitate și protecția datelor: se supune unor norme stricte privind confidențialitatea și protecția datelor, asigurându-se că detaliile referitoare la acționarii și activitățile sale nu sunt accesibile publicului.
- Înregistrare simplă: are o procedură simplă de înregistrare a afacerii și necesită un capital social redus. De asemenea, este mai ușor de încorporat.
- Confidențialitate: oferă un grad ridicat de confidențialitate și intimitate, ceea ce este important pentru familiile bogate.
În general, FPS luxemburghez oferă o structură atractivă pentru gestionarea și conservarea averii private. Datorită diversității activelor sale, răspunderii limitate și normelor stricte de confidențialitate și de protecție a datelor, SPF este o opțiune excelentă pentru familiile care doresc să își protejeze activele pentru generațiile viitoare.
SPF Luxemburg: Pentru cine este conceput?
SPF este conceput în principal pentru:
- Persoane și familii cu avere netă mare care doresc să își consolideze și să își gestioneze averea privată într-un mod mai eficient.
- Persoane care doresc să își protejeze activele și care au o valoare netă ridicată.
- Persoanele care doresc să își gestioneze averea într-un mod flexibil și eficient și să se asigure că aceasta este păstrată pentru generațiile viitoare.
- Intermediarii (inclusiv fiduciarii) care operează în numele persoanelor fizice care își gestionează propria avere și entitățile de gestionare a averii private.
- Intermediarii care oferă soluții de gestionare pot stabili, de asemenea, SPF-uri în Luxemburg pentru a furniza servicii fiduciare.
- Investitori neprofesioniști care sunt interesați să furnizeze servicii de gestionare a activelor.
În plus, poate fi utilizat de cluburile de investiții și de investitorii care doresc să își exploreze relațiile cu potențiali coinvestitori.
Structurarea investițiilor SPF
Structura de investiții SPF este cunoscută pentru flexibilitatea sa, care permite acționarilor să dețină o gamă variată de active și să urmărească diverse strategii de investiții. Mai jos sunt prezentate câteva dintre caracteristicile notabile ale structurii de investiții ale unui FPS:
- Este capabil să dețină o gamă largă de active, inclusiv instrumente financiare, cum ar fi acțiunile, precum și investiții alternative, cum ar fi fondurile de capital privat și fondurile speculative.
- Acesta este capabil să implementeze diferite strategii de investiții, inclusiv strategii de cumpărare și păstrare pe termen lung și strategii de tranzacționare activă.
- Acesta poate pune în aplicare diferite strategii de gestionare a riscurilor pentru a reduce riscurile și a păstra capitalul.
- FPS pot investi în diferite zone geografice, inclusiv pe piețele dezvoltate și emergente, pentru a se expune la diverse regiuni și a profita de oportunitățile de investiții globale.
- Acesta poate oferi acționarilor săi beneficii de optimizare fiscală, inclusiv un regim fiscal favorabil pentru veniturile din investiții și câștigurile de capital.
Limitările SPF luxemburghez
Statutul unic al SPF luxemburghez (Société de gestion de patrimoine familial) vine, de asemenea, cu anumite limitări care trebuie respectate. Acestea includ următoarele:
- Un FPS luxemburghez nu are voie să se angajeze în activități comerciale sau de afaceri, să administreze entități la care deține o participație sau să încheie acorduri de asigurare de viață.
- De asemenea, i se interzice să desfășoare orice activitate bancară, să furnizeze servicii profesionale, cum ar fi servicii juridice, financiare sau de contabilitate, și să dețină sau să gestioneze bunuri imobiliare comerciale.
- Nu este permisă deținerea sau administrarea de bunuri imobiliare utilizate în scopuri comerciale, cum ar fi proprietăți de închiriat sau clădiri comerciale.
- Entităților SPF din Luxemburg nu li se permite să se angajeze în activități speculative sau de tranzacționare.
- De asemenea, nu este autorizată să încheie acorduri de asigurare de viață.
Este esențial să rețineți că FPS luxemburghez se supune unor norme și reglementări stricte în ceea ce privește activitățile sale de investiții. Pentru a asigura conformitatea și alinierea cu obiectivele de investiții și profilurile de risc ale acționarilor, este important să vă asociați cu un consilier financiar sau cu un manager de active cu experiență și cu reputație. Damalion vă poate oferi asistență în acest domeniu.
Regimul fiscal al SPF
Regimul fiscal pentru un FPS în Luxemburg este unul dintre avantajele sale cheie pentru persoanele și familiile cu averi mari.
În conformitate cu regimul fiscal luxemburghez pentru FPS, un FPS este supus unei taxe anuale de subscriere pe activele sale nete. Rata taxei de subscriere este de 0,25% pentru primele 25 de milioane de euro de active nete și de 0,05% pentru activele nete de peste 25 de milioane de euro. Această taxă trebuie declarată anual și plătită la biroul de înregistrare a succesiunilor și a taxelor de subscripție o dată la trei luni.
În plus față de taxa de subscriere, un FPS poate fi supus unei rețineri la sursă de 15% pentru dividendele plătite acționarilor nerezidenți.
Beneficiile fiscale ale SPF Luxemburg
Unul dintre cele mai atractive aspecte ale SPF este regimul fiscal favorabil. Acest vehicul investițional oferă numeroase avantaje fiscale acționarilor săi, printre care:
- Scutire de la plata impozitului pe profit, ceea ce înseamnă că SPF nu este obligat să plătească impozite pe veniturile sale din investiții sau pe câștigurile de capital.
- Scutire de la impozitul municipal pe profit, care este de obicei impus de municipalități companiilor care își desfășoară activitatea în jurisdicția lor.
- scutirea de impozitul pe averea netă, ceea ce scutește acționarii de plata impozitului pe valoarea lor netă.
Aceste beneficii fiscale fac din FPS un instrument de investiții ideal pentru persoanele și familiile cu un patrimoniu ridicat care doresc să-și consolideze și să-și gestioneze averea într-un mod flexibil și eficient, păstrându-și în același timp averea pentru generațiile viitoare.
SPF: Cadrul juridic
Investitorii care doresc să înființeze o SPF (Société de gestion de patrimoine familial) în Luxemburg au la dispoziție o varietate de cadre juridice din care pot alege. Aceste opțiuni includ:
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée (Societate cu răspundere limitată publică și privată)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (Societate în comandită simplă și Societate în nume colectiv)
La înființarea unui FPS luxemburghez, capitalul social necesar va depinde de structura aleasă pentru constituirea acestuia. Pentru o societate pe acțiuni (Société Anonyme sau SA), capitalul social minim necesar este de 31.000 EUR, în timp ce pentru o societate cu răspundere limitată (Société à Responsabilité Limitée sau SARL) este necesar un capital social minim de 12.000 EUR.
Administrația SPF
Gestionarea unui SPF (Société de gestion de patrimoine familial) în Luxemburg necesită o administrare adecvată pentru a asigura conformitatea cu cerințele legale și de reglementare. Printre funcțiile cheie ale administrării SPF se numără:
- Guvernanța corporativă
Un FPS trebuie să aibă un consiliu de administrație care își asumă responsabilitatea de a supraveghea activitățile societății și de a se asigura că aceasta respectă cerințele legale și de reglementare. De asemenea, consiliul de administrație numește echipa de conducere și aprobă deciziile majore, cum ar fi investițiile și dividendele.
- Contabilitate și raportare financiară
Un FPS trebuie să păstreze evidențe financiare exacte și să întocmească situații financiare periodice în conformitate cu standardele de contabilitate din Luxemburg. Un auditor trebuie să revizuiască situațiile financiare.
- Conformitate și raportare de reglementare
Un FPS se supune unor reguli și reglementări stricte.
- Relațiile cu acționarii
Un FPS este obligat să mențină o bună comunicare și relații cu acționarii săi și să furnizeze actualizări periodice cu privire la activitățile și performanțele societății. Acționarii au, de asemenea, dreptul de a participa la adunările generale și de a vota cu privire la deciziile majore, cum ar fi numirea directorilor și aprobarea situațiilor financiare.
Aveți nevoie de asistență în gestionarea averii sau a activelor familiei dumneavoastră? – Luați legătura cu experții Damalion astăzi și lăsați-ne să vă ajutăm.
