SPF (Société de gestion de Patrimoine Familial, SPF ) ir privātā īpašuma pārvaldības uzņēmums Luksemburgā. Tas ir populārs līdzeklis bagātības un aktīvu pārvaldīšanai un saglabāšanai, kas privātpersonām un ģimenēm sniedz dažādas ieguldījumu un finanšu plānošanas iespējas.
SPF piedāvā dažādus ieguldījumu pakalpojumus, tostarp portfeļa pārvaldību, finanšu plānošanu un nodokļu optimizācijas stratēģijas. Atšķirībā no citiem ieguldījumu fondiem SPF ir īpaši izstrādāts, lai apmierinātu to turīgo ģimeņu vajadzības, kuras vēlas aizsargāt un saglabāt savus aktīvus nākamajām paaudzēm.
SPF sniedz turīgām ģimenēm platformu, lai aizsargātu savu bagātību un aktīvus, nodrošinot, ka tie tiek saglabāti nākamajām paaudzēm. Luksemburgas SPF tiesisko regulējumu reglamentē 2007. gada 11. maija Likums par SPF (SPF likums).
Luksemburgas SPF iezīmes
Luksemburgas SPF galvenās iezīmes ir šādas:
- Aktīvu konsolidācija: SPF ļauj ģimenēm konsolidēt savus aktīvus vienā struktūrvienībā, kas vienkāršo to īpašumu pārvaldību un administrēšanu.
- Dažādi aktīvu turējumi: tajā var būt dažādi aktīvi, piemēram, finanšu instrumenti, nekustamais īpašums un citi ieguldījumi.
- Atsevišķa juridiskā persona: tai ir pilnīgi atsevišķa juridiskā persona, kas nodrošina personīgā īpašuma aizsardzību.
- Ierobežota atbildība: šajā gadījumā akcionāru personīgais īpašums ir pasargāts no jebkādas SPF radītās atbildības, tādējādi nodrošinot aizsardzību un drošību viņu bagātībai un aktīviem.
- Privāts raksturs: tai ir privāts raksturs, un tā var aizstāt tradicionālo kontrolakciju sabiedrību, neprasot tiešus kapitāla ieguldījumus.
- Direktoru padome un juridiskā adrese: tai jābūt direktoru padomei un juridiskajai adresei Luksemburgā. Tai arī jāieceļ kvalificēts un pieredzējis pārvaldības uzņēmums, kas pārvalda tās darbību.
- Konfidencialitāte un datu aizsardzība: uz to attiecas stingri konfidencialitātes un datu aizsardzības noteikumi, kas nodrošina, ka informācija par tās akcionāriem un darbībām nav publiski pieejama.
- Vienkārša reģistrācija: tai ir vienkārša uzņēmējdarbības reģistrācijas procedūra, un ir nepieciešams neliels pamatkapitāls. To ir arī vieglāk iestrādāt.
- Privātums: tas nodrošina augstu konfidencialitātes un privātuma līmeni, kas ir svarīgi turīgām ģimenēm.
Kopumā Luksemburgas SPF piedāvā pievilcīgu struktūru privātās bagātības pārvaldīšanai un saglabāšanai. Pateicoties daudzveidīgajam aktīvu portfelim, ierobežotai atbildībai un stingriem konfidencialitātes un datu aizsardzības noteikumiem, SPF ir lieliska iespēja ģimenēm, kas vēlas aizsargāt savus aktīvus nākamajām paaudzēm.
Luksemburgas SPF: kam tas ir paredzēts?
SPF galvenokārt ir paredzēts:
- Personas un ģimenes ar augstu neto vērtību, kas vēlas konsolidēt un efektīvāk pārvaldīt savu privāto bagātību.
- Privātpersonas, kas vēlas aizsargāt savus aktīvus un kam ir liela neto vērtība.
- Privātpersonas, kas vēlas elastīgi un efektīvi pārvaldīt savu bagātību un nodrošināt, ka viņu bagātība tiek saglabāta nākamajām paaudzēm.
- Starpnieki (tostarp fiduciāri), kas darbojas privātpersonu vārdā, kuri pārvalda savu īpašumu, un privātā īpašuma pārvaldības struktūras.
- Starpnieki, kas nodrošina pārvaldības risinājumus, Luksemburgā var izveidot arī SPF, lai sniegtu fiduciārus pakalpojumus.
- neprofesionāli investori, kuri ir ieinteresēti sniegt aktīvu pārvaldības pakalpojumus.
Turklāt to var izmantot investoru klubi un investori, kuri vēlas izpētīt savas attiecības ar potenciālajiem līdzinvestētājiem.
SPF ieguldījumu strukturēšana
SPF ieguldījumu struktūra ir pazīstama ar savu elastību, kas ļauj akcionāriem turēt dažādus aktīvus un īstenot dažādas ieguldījumu stratēģijas. Turpmāk ir izklāstītas dažas būtiskākās SPF ieguldījumu strukturēšanas iezīmes:
- Tajā var turēt plašu aktīvu klāstu, tostarp finanšu instrumentus, piemēram, akcijas, kā arī alternatīvus ieguldījumus, piemēram, privātā kapitāla un riska ieguldījumu fondus.
- Ar to var īstenot dažādas ieguldījumu stratēģijas, tostarp ilgtermiņa pirkšanas un turēšanas stratēģijas un aktīvās tirdzniecības stratēģijas.
- Tā var īstenot dažādas riska pārvaldības stratēģijas, lai mazinātu riskus un saglabātu kapitālu.
- SPF var ieguldīt dažādos ģeogrāfiskos reģionos, tostarp gan attīstītajos, gan jaunietekmes tirgos, lai iegūtu pieeju dažādiem reģioniem un izmantotu globālās ieguldījumu iespējas.
- Tā akcionāriem var piedāvāt nodokļu optimizācijas priekšrocības, tostarp labvēlīgu nodokļu režīmu ieguldījumu ienākumiem un kapitāla pieaugumam.
Luksemburgas SPF ierobežojumi
Luksemburgas SPF (Société de gestion de patrimoine familial) unikālais statuss ir saistīts arī ar zināmiem ierobežojumiem, kas jāievēro. Tie ir šādi:
- Luksemburgas SPF nav atļauts iesaistīties komercdarbībā vai uzņēmējdarbībā, pārvaldīt struktūras, kurās tam ir līdzdalība, vai slēgt dzīvības apdrošināšanas līgumus.
- Tai aizliegts arī veikt jebkādas banku darbības, sniegt profesionālus pakalpojumus, piemēram, juridiskos, finanšu vai grāmatvedības pakalpojumus, kā arī turēt vai pārvaldīt komerciālu nekustamo īpašumu.
- Nav atļauts turēt īpašumā vai pārvaldīt nekustamo īpašumu, kas tiek izmantots komerciāliem mērķiem, piemēram, īres īpašumus vai komerciālas ēkas.
- SPF struktūrām Luksemburgā nav atļauts veikt spekulatīvas vai tirdzniecības darbības.
- Tā arī nav pilnvarota slēgt dzīvības apdrošināšanas līgumus.
Ir svarīgi atcerēties, ka uz Luksemburgas SPF attiecas stingri noteikumi un regulējums attiecībā uz tā ieguldījumu darbībām. Lai nodrošinātu atbilstību un atbilstību akcionāru ieguldījumu mērķiem un riska profiliem, ir svarīgi sadarboties ar cienījamu un pieredzējušu finanšu konsultantu vai aktīvu pārvaldītāju. Damalion var sniegt palīdzību šajā jomā.
SPF nodokļu režīms
Nodokļu režīms SPF Luksemburgā ir viena no galvenajām priekšrocībām, ko var izmantot personas un ģimenes ar augstu neto vērtību.
Saskaņā ar Luksemburgā noteikto SPF nodokļu režīmu SPF tiek piemērots ikgadējs parakstīšanās nodoklis par tā neto aktīviem. Parakstīšanās nodokļa likme ir 0,25 % no pirmajiem 25 miljoniem EUR neto aktīvu un 0,05 % no neto aktīviem virs 25 miljoniem EUR. Šis nodoklis ir jādeklarē katru gadu un jāmaksā mantojuma un parakstīšanās nodokļi mantojuma reģistra birojā reizi trijos mēnešos.
Papildus parakstīšanās nodoklim uz SPF var attiecināt arī 15 % ieturējuma nodokli no dividendēm, kas izmaksātas akcionāriem nerezidentiem.
Luksemburgas VIF fiskālie ieguvumi
Viens no vispievilcīgākajiem VIF aspektiem ir tā labvēlīgais nodokļu režīms. Šis ieguldījumu instruments tā akcionāriem piedāvā daudzas fiskālās priekšrocības, tostarp:
- Atbrīvojums no uzņēmumu ienākuma nodokļa, kas nozīmē, ka SPF nav jāmaksā nodokļi par ieguldījumu ienākumiem vai kapitāla pieaugumu.
- Atbrīvojums no pašvaldību uzņēmējdarbības nodokļa, ko pašvaldības parasti uzliek uzņēmumiem, kuri darbojas to jurisdikcijā.
- Atbrīvojums no neto bagātības nodokļa, kas ļauj akcionāriem nemaksāt nodokli par savu neto vērtību.
Šie nodokļu atvieglojumi padara SPF par ideālu ieguldījumu instrumentu augstvērtīgām personām un ģimenēm, kas vēlas elastīgi un efektīvi konsolidēt un pārvaldīt savu bagātību, vienlaikus saglabājot to nākamajām paaudzēm.
SPF: tiesiskais regulējums
Ieguldītājiem, kas vēlas Luksemburgā izveidot SPF (Société de gestion de patrimoine familial), ir pieejami dažādi tiesiskie regulējumi. Šīs iespējas ir šādas:
- Akciju sabiedrība un sabiedrība ar ierobežotu atbildību (akciju sabiedrība un sabiedrība ar ierobežotu atbildību)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (komandītsabiedrība un pilnsabiedrība)
Dibinot Luksemburgas SPF, nepieciešamais pamatkapitāls būs atkarīgs no izvēlētās struktūras, kas tiks reģistrēta. Akciju sabiedrībai (Société Anonyme jeb SA) minimālais nepieciešamais pamatkapitāls ir 31 000 EUR, savukārt slēgtajai sabiedrībai (Société à Responsabilité Limitée jeb SARL) minimālais pamatkapitāls ir 12 000 EUR.
SPF administrācija
SPF (Société de gestion de patrimoine familial) pārvaldība Luksemburgā prasa pienācīgu administrēšanu, lai nodrošinātu atbilstību juridiskajām un normatīvajām prasībām. Galvenās SPF administrēšanas funkcijas ir:
- Korporatīvā pārvaldība
SPF jābūt direktoru padomei, kas uzņemas atbildību par uzņēmuma darbības uzraudzību un nodrošina, ka tas atbilst juridiskajām un normatīvajām prasībām. Valde arī ieceļ vadības komandu un apstiprina galvenos lēmumus, piemēram, par ieguldījumiem un dividendēm.
- Grāmatvedība un finanšu pārskati
SPF ir jāveic precīza finanšu uzskaite un regulāri jāsagatavo finanšu pārskati saskaņā ar Luksemburgas grāmatvedības standartiem. Finanšu pārskatus jāpārbauda revidentam.
- Atbilstības un normatīvie ziņojumi
Uz SPF attiecas stingri noteikumi un regulējums.
- Akcionāru attiecības
SPF ir jāuztur laba saziņa un attiecības ar akcionāriem un regulāri jāsniedz jaunākā informācija par uzņēmuma darbību un rezultātiem. Akcionāriem ir arī tiesības piedalīties kopsapulcēs un balsot par svarīgākajiem lēmumiem, piemēram, par direktoru iecelšanu un finanšu pārskatu apstiprināšanu.
Vai jums ir nepieciešama palīdzība ģimenes bagātību vai aktīvu pārvaldīšanā? – Sazinieties ar Damalion ekspertiem jau šodien un ļaujiet mums jums palīdzēt.
