SPF tähendab “Société de gestion de Patrimoine Familial” (SPF ) on Luksemburgi eravara haldamise ettevõtte liik. See on populaarne vahend rikkuse ja varade haldamiseks ja säilitamiseks, pakkudes üksikisikutele ja peredele mitmesuguseid investeerimis- ja finantsplaneerimisvõimalusi.
SPF-d pakuvad mitmesuguseid investeerimisteenuseid, sealhulgas portfellihaldust, finantsplaneerimist ja maksude optimeerimise strateegiaid. Erinevalt teistest investeerimisfondidest on SPF loodud spetsiaalselt jõukate perekondade vajaduste rahuldamiseks, kes soovivad kaitsta ja säilitada oma vara tulevaste põlvkondade jaoks.
Eriotstarbelised investeerimisfondid pakuvad jõukatele peredele platvormi oma vara ja varade kaitsmiseks, tagades nende säilimise tulevastele põlvkondadele. Luksemburgi SPF-i õiguslik raamistik on reguleeritud 11. mai 2007. aasta seadusega SPF-i kohta (SPF-i seadus).
Luksemburgi SPF omadused
Luksemburgi SPF-i peamised omadused on järgmised:
- Varade konsolideerimine: SPF võimaldab perekondadel koondada oma vara ühte üksusesse, mis lihtsustab nende varade haldamist ja haldamist.
- Mitmekülgne varade hoidmine: tal võib olla mitmesuguseid varasid, näiteks finantsinstrumente, kinnisvara ja muid investeeringuid.
- Eraldiseisev juriidiline isik: ta on oma asukatest täiesti eraldiseisev juriidiline isik, mis tagab isikliku vara kaitse.
- Piiratud vastutus: selle puhul on aktsionäride isiklikud varad kaitstud SPF-i mis tahes vastutuse eest, mis pakub nende varale ja varale kaitset ja turvalisust.
- Eraõiguslik iseloom: see on eraõiguslik ja võib asendada traditsioonilist valdusettevõtet, ilma et see nõuaks otseseid kapitaliinvesteeringuid.
- Juhatus ja registrijärgne asukoht: ettevõttel peab olema juhatus ja registrijärgne asukoht Luksemburgis. Samuti peab ta määrama oma tegevuse juhtimiseks kvalifitseeritud ja kogenud haldusettevõtte.
- Konfidentsiaalsus ja andmekaitse: selle suhtes kehtivad ranged konfidentsiaalsuse ja andmekaitse eeskirjad, mis tagavad, et andmed tema aktsionäride ja tegevuse kohta ei ole avalikkusele kättesaadavad.
- Lihtne registreerimine: ettevõtte registreerimine on lihtne ja nõuab väikest aktsiakapitali. Samuti on seda lihtsam integreerida.
- Privaatsus: see pakub suurt konfidentsiaalsust ja privaatsust, mis on oluline jõukate perede jaoks.
Üldiselt pakub Luksemburgi eraisikute fond atraktiivset struktuuri eravara haldamiseks ja säilitamiseks. Mitmekülgse varahalduse, piiratud vastutuse ning rangete konfidentsiaalsus- ja andmekaitse-eeskirjadega on SPF suurepärane võimalus peredele, kes soovivad kaitsta oma vara tulevaste põlvkondade jaoks.
Luksemburgi SPF: kellele see on mõeldud?
SPF on eelkõige mõeldud:
- Varakad üksikisikud ja perekonnad, kes soovivad oma eravara konsolideerida ja tõhusamalt hallata.
- Üksikisikud, kes soovivad kaitsta oma vara ja omavad suurt netoväärtust.
- Üksikisikud, kes soovivad hallata oma vara paindlikult ja tõhusalt ning tagada oma varanduse säilimise tulevastele põlvkondadele.
- vahendajad (sealhulgas usaldusisikud), kes tegutsevad oma vara haldavate eraisikute ja eraõiguslike varahaldusüksuste nimel.
- Juhtimislahendusi pakkuvad vahendajad võivad usaldusteenuste osutamiseks Luksemburgis luua ka SPF -e.
- Mitteprofessionaalsed investorid, kes on huvitatud varahaldusteenuste pakkumisest.
Lisaks saavad seda kasutada investeerimisklubid ja investorid, kes soovivad uurida oma suhteid potentsiaalsete kaasinvestoritega.
SPF investeeringute struktureerimine
SPFi investeerimisstruktuur on tuntud oma paindlikkuse poolest, mis võimaldab aktsionäridel omada erinevaid varasid ja järgida erinevaid investeerimisstrateegiaid. Allpool on esitatud mõned SPF-i investeeringute struktureerimise olulised omadused:
- Ta on võimeline hoidma mitmesuguseid varasid, sealhulgas finantsinstrumente, nagu aktsiad, samuti alternatiivseid investeeringuid, nagu erakapitali ja riskifondid.
- See on võimeline rakendama erinevaid investeerimisstrateegiaid, sealhulgas pikaajalisi ostu- ja hoidmisstrateegiaid ning aktiivseid kauplemisstrateegiaid.
- Ta saab rakendada erinevaid riskijuhtimisstrateegiaid riskide vähendamiseks ja kapitali säilitamiseks.
- Eriotstarbelised investeerimisfondid võivad investeerida erinevatesse geograafilistesse piirkondadesse, sealhulgas nii arenenud kui ka arenevatele turgudele, et saada riskipositsiooni erinevates piirkondades ja kasutada ära ülemaailmseid investeerimisvõimalusi.
- See võib pakkuda oma aktsionäridele maksude optimeerimise eeliseid, sealhulgas soodsat investeerimistulu ja kapitalikasumi maksustamise korda.
Luksemburgi SPF piirangud
Luksemburgi SPF-i (Société de gestion de patrimoine familial) ainulaadse staatusega kaasnevad ka teatavad piirangud, mida tuleb järgida. Nende hulka kuuluvad järgmised:
- Luksemburgi SPF ei tohi tegeleda äri- või äritegevusega, juhtida üksusi, milles ta osaleb, ega sõlmida elukindlustuskokkuleppeid.
- Samuti on keelatud igasugune pangandustegevus, professionaalsete teenuste, näiteks õigus-, finants- või raamatupidamisteenuste osutamine ning ärikinnisvara omamine või haldamine.
- Ei ole lubatud omada ega hallata kinnisvara, mida kasutatakse ärilistel eesmärkidel, näiteks üürikinnisvara või ärihooned.
- Luksemburgi SPF-üksused ei tohi tegeleda spekulatiivse või kauplemisega.
- Samuti ei ole tal lubatud sõlmida elukindlustuskokkuleppeid.
Oluline on meeles pidada, et Luksemburgi SPF-i suhtes kehtivad ranged eeskirjad ja eeskirjad seoses investeerimistegevusega. Selleks, et tagada vastavus ja vastavus aktsionäride investeerimiseesmärkidele ja riskiprofiilidele, on oluline teha koostööd usaldusväärse ja kogenud finantsnõustaja või varahalduriga. Damalion saab selles valdkonnas abi pakkuda.
SPF maksukorraldus
Luksemburgi SPF-i maksukorraldus on üks peamisi eeliseid Luksemburgi varakate üksikisikute ja perekondade jaoks.
Luksemburgi maksusüsteemi kohaselt tuleb SPF-ide puhul maksta igal aastal märkimismaksu nende netovara pealt. Märkimise maksumäär on 0,25% esimese 25 miljoni euro suuruse netovara suhtes ja 0,05% üle 25 miljoni euro suuruse netovara suhtes. See maks tuleb deklareerida igal aastal ja maksta pärandvara- ja märkimismaksud iga kolme kuu tagant registripidajale.
Lisaks märkimismaksule võib SPF-i suhtes kohaldada mitteresidendist aktsionäridele makstavate dividendide suhtes 15 % suurust kinnipeetavat maksu.
Luksemburgi SPF-i fiskaalhüvitised
Üks SPF-i kõige atraktiivsemaid aspekte on selle soodne maksukorraldus. See investeerimisvahend pakub oma aktsionäridele mitmeid fiskaalseid eeliseid, mille hulka kuuluvad:
- Ettevõtte tulumaksuvabastus, mis tähendab, et SPF ei pea maksma makse oma investeerimistulu või kapitalikasumi pealt.
- Vabastus munitsipaalettevõtlusmaksust, mida tavaliselt kehtestavad omavalitsused nende jurisdiktsiooni all tegutsevatele ettevõtetele.
- Vabastus netovara maksust, mis vabastab aktsionärid oma netovara maksustamisest.
Need maksusoodustused muudavad SPF-i ideaalseks investeerimisvahendiks suurtele üksikisikutele ja perekondadele, kes soovivad oma vara konsolideerida ja hallata paindlikult ja tõhusalt, säilitades samal ajal oma vara tulevastele põlvkondadele.
SPF: õiguslik raamistik
Investorid, kes soovivad asutada Luksemburgis perekondlikku investeerimisfondi (Société de gestion de patrimoine familial), saavad valida erinevate õiguslike raamistike vahel. Need valikud hõlmavad:
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée (aktsiaselts ja osaühing)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (piiratud ja täisühing)
Luksemburgi SPF asutamisel sõltub nõutav aktsiakapital sellest, milline on valitud struktuuriüksus. Aktsiaseltsi (Société Anonyme või SA) minimaalne nõutav aktsiakapital on 31 000 eurot, samas kui osaühingu (Société à Responsabilité Limitée või SARL) minimaalne aktsiakapital on 12 000 eurot.
SPF administratsioon
Perekonnafondi (Société de gestion de patrimoine familial ) haldamine Luksemburgis nõuab nõuetekohast haldamist, et tagada vastavus õiguslikele ja regulatiivsetele nõuetele. SPF-i haldamise põhifunktsioonid on järgmised:
- Ettevõtte juhtimine
SPF-l peab olema juhatus, kes vastutab ettevõtte tegevuse üle järelevalve teostamise eest ning tagab, et ettevõte vastab õiguslikele ja regulatiivsetele nõuetele. Juhatus nimetab ka juhtkonna ja kiidab heaks olulised otsused, nagu investeeringud ja dividendid.
- Raamatupidamine ja finantsaruandlus
SPF peab pidama täpset raamatupidamisarvestust ja koostama korrapäraselt raamatupidamisaruandeid vastavalt Luksemburgi raamatupidamisstandarditele. Audiitor peab finantsaruanded läbi vaatama.
- Nõuetele vastavus ja regulatiivne aruandlus
SPF-i suhtes kehtivad ranged eeskirjad ja määrused.
- Suhted aktsionäridega
SPF on kohustatud hoidma head sidet ja suhteid oma aktsionäridega ning andma korrapäraselt teavet ettevõtte tegevuse ja tulemuste kohta. Samuti on aktsionäridel õigus osaleda üldkoosolekutel ja hääletada selliste oluliste otsuste üle nagu direktorite ametisse nimetamine ja finantsaruannete kinnitamine.
Kas vajate abi oma perekonna vara või varade haldamisel? – Võtke juba täna ühendust oma Damalioni ekspertidega ja laske meil teid aidata.
