SPF tarkoittaa “Société de gestion de Patrimoine Familial” (SPF ) on eräänlainen yksityinen varallisuudenhoitoyhtiö Luxemburgissa. Se on suosittu väline varallisuuden ja omaisuuden hallinnassa ja säilyttämisessä, ja se tarjoaa yksityishenkilöille ja perheille monenlaisia sijoitus- ja rahoitussuunnitteluvaihtoehtoja.
SPF:t tarjoavat erilaisia sijoituspalveluja, kuten salkunhoitoa, rahoitussuunnittelua ja verotusoptimointistrategioita. Toisin kuin muut sijoitusrahastot, sijoitusrahastot on suunniteltu erityisesti sellaisten varakkaiden perheiden tarpeisiin, jotka haluavat suojella ja säilyttää omaisuutensa tuleville sukupolville.
SPF:t tarjoavat varakkaille perheille mahdollisuuden turvata varallisuutensa ja omaisuutensa ja varmistaa, että ne säilyvät tuleville sukupolville. Luxemburgissa SPF:n oikeudellista kehystä säännellään SPF:stä 11. toukokuuta 2007 annetulla lailla (SPF-laki).
Luxemburgin SPF:n ominaisuudet
Luxemburgilaisen SPF: n pääpiirteet ovat seuraavat:
- Varojen yhdistäminen: SPF:n avulla perheet voivat yhdistää omaisuutensa yhdeksi kokonaisuudeksi, mikä yksinkertaistaa varallisuuden hoitoa ja hallinnointia.
- Monipuolinen omaisuus: sillä voi olla erilaisia omaisuuseriä, kuten rahoitusvälineitä, kiinteistöjä ja muita sijoituksia.
- Erillinen oikeushenkilöllisyys: se on täysin erillinen oikeushenkilö kuin sen asukit, mikä antaa suojaa henkilökohtaiselle omaisuudelle.
- Rajoitettu vastuu: Tässä tapauksessa osakkaiden henkilökohtainen omaisuus on suojattu SPF:n vastuulta, mikä tarjoaa suojaa ja turvaa osakkaiden varallisuudelle ja omaisuudelle.
- Yksityinen luonne: se on luonteeltaan yksityinen, ja se voi korvata perinteisen holdingyhtiön ilman suoraa pääomasijoitusta.
- Hallitus ja sääntömääräinen kotipaikka: yrityksellä on oltava hallitus ja sääntömääräinen kotipaikka Luxemburgissa. Sen on myös nimitettävä pätevä ja kokenut hallinnointiyhtiö johtamaan toimintaansa.
- Luottamuksellisuus ja tietosuoja: Se noudattaa tiukkoja luottamuksellisuutta ja tietosuojaa koskevia sääntöjä, joilla varmistetaan, että sen osakkeenomistajia ja toimintaa koskevat tiedot eivät ole julkisesti saatavilla.
- Yksinkertainen rekisteröinti: Yrityksen rekisteröintimenettely on yksinkertainen, ja sen osakepääoma on pieni. Se on myös helpompi sisällyttää.
- Yksityisyys: se tarjoaa korkean tason luottamuksellisuutta ja yksityisyyttä, mikä on tärkeää varakkaille perheille.
Kaiken kaikkiaan luxemburgilainen sijoitusrahasto tarjoaa houkuttelevan rakenteen yksityisen varallisuuden hallinnointiin ja säilyttämiseen. Monipuolisen varallisuuden, rajoitetun vastuun ja tiukkojen luottamuksellisuus- ja tietosuojasääntöjen ansiosta SPF on erinomainen vaihtoehto perheille, jotka haluavat suojata omaisuutensa tuleville sukupolville.
Luxemburgin SPF: Kenelle se on tarkoitettu?
SPF on ensisijaisesti tarkoitettu:
- Varakkaat yksityishenkilöt ja perheet, jotka haluavat konsolidoida ja hallita yksityistä varallisuuttaan tehokkaammin.
- Yksityishenkilöt, jotka haluavat turvata omaisuutensa ja joilla on suuri nettovarallisuus.
- Yksityishenkilöt, jotka haluavat hallinnoida varallisuuttaan joustavasti ja tehokkaasti ja varmistaa, että heidän varallisuutensa säilyy tuleville sukupolville.
- välittäjät (mukaan lukien varainhoitajat), jotka toimivat omaa varallisuuttaan hallinnoivien yksityishenkilöiden ja yksityisten varainhoitoyksiköiden puolesta.
- Hallinnointiratkaisuja tarjoavat välittäjät voivat myös perustaa suojakehyksiä Luxemburgiin luottamuspalvelujen tarjoamiseksi.
- Ei-ammattimaiset sijoittajat, jotka ovat kiinnostuneita varainhoitopalvelujen tarjoamisesta.
Lisäksi sitä voivat käyttää sijoitusklubit ja sijoittajat, jotka haluavat tutkia suhteitaan mahdollisiin kanssasijoittajiin.
SPF-sijoitusten rakenne
SPF:n sijoitusrakenne on tunnettu joustavuudestaan, jonka ansiosta osakkaat voivat omistaa monenlaisia varoja ja noudattaa erilaisia sijoitusstrategioita. Seuraavassa on lueteltu joitakin SPF:n sijoitusrakenteen merkittäviä piirteitä:
- Se pystyy pitämään hallussaan monenlaisia omaisuuseriä, kuten rahoitusvälineitä, kuten osakkeita, sekä vaihtoehtoisia sijoituksia, kuten pääomasijoituksia ja hedge-rahastoja.
- Se pystyy toteuttamaan erilaisia sijoitusstrategioita, kuten pitkän aikavälin osto- ja pitostrategioita ja aktiivisia kaupankäyntistrategioita.
- Se voi toteuttaa erilaisia riskienhallintastrategioita riskien vähentämiseksi ja pääoman säilyttämiseksi.
- Erityissijoitusrahastot voivat sijoittaa eri maantieteellisille alueille, mukaan lukien sekä kehittyneet että kehittyvät markkinat, jotta ne voivat altistua eri alueille ja hyödyntää maailmanlaajuisia sijoitusmahdollisuuksia.
- Se voi tarjota osakkeenomistajilleen verotusoptimointietuja, kuten edullisen verojärjestelmän sijoitustuloille ja pääomavoitoille.
Luxemburgin SPF:n rajoitukset
Luxemburgin SPF:n (Société de gestion de patrimoine familial) ainutlaatuiseen asemaan liittyy myös tiettyjä rajoituksia, joita on noudatettava. Näitä ovat muun muassa seuraavat:
- Luxemburgilainen SPF ei saa harjoittaa kaupallista tai liiketoimintaa, hallinnoida yhteisöjä, joissa sillä on omistusyhteys, eikä tehdä henkivakuutusjärjestelyjä.
- Se ei myöskään saa harjoittaa pankkitoimintaa, tarjota asiantuntijapalveluja, kuten lakiasiain-, rahoitus- tai kirjanpitopalveluja, eikä omistaa tai hallita kaupallisia kiinteistöjä.
- Se ei saa omistaa tai hallita kiinteistöjä, joita käytetään kaupallisiin tarkoituksiin, kuten vuokra-asuntoja tai liikerakennuksia.
- Luxemburgissa toimivat SPF-yksiköt eivät saa harjoittaa spekulatiivista tai kaupankäyntitoimintaa.
- Sillä ei myöskään ole valtuuksia tehdä henkivakuutusjärjestelyjä.
On tärkeää muistaa, että luxemburgilaiseen sijoitusrahastoon sovelletaan tiukkoja sijoitustoimintaa koskevia sääntöjä ja määräyksiä. On tärkeää, että yhteistyökumppanina on hyvämaineinen ja kokenut rahoitusneuvoja tai omaisuudenhoitaja, jotta voidaan varmistaa sääntöjenmukaisuus ja yhdenmukaisuus osakkeenomistajien sijoitustavoitteiden ja riskiprofiilien kanssa. Damalion voi tarjota apua tällä alalla.
SPF-verojärjestelmä
Luxemburgin sijoitusrahastojen verotusjärjestelmä on yksi Luxemburgin tärkeimmistä eduista varakkaille yksityishenkilöille ja perheille.
Luxemburgin sijoitusrahastoja koskevan verojärjestelmän mukaan sijoitusrahastolta peritään vuotuinen merkintävero sen nettovarallisuudesta. Merkintäverokanta on 0,25 prosenttia 25 miljoonan euron ensimmäisestä nettovarallisuudesta ja 0,05 prosenttia 25 miljoonaa euroa suuremmasta nettovarallisuudesta. Tämä vero on ilmoitettava vuosittain, ja se on maksettava perintö- ja merkintäverojen rekisterinpitäjälle kolmen kuukauden välein.
Merkintäveron lisäksi sijoitusrahastolta voidaan periä 15 prosentin lähdevero ulkomailla asuville osakkaille maksettavista osingoista.
Luxemburgin SPF:n verotukselliset edut
Yksi SPF:n houkuttelevimmista näkökohdista on sen suotuisa verojärjestelmä. Tämä sijoitusväline tarjoaa osakkeenomistajilleen lukuisia verotuksellisia etuja, joita ovat muun muassa:
- Vapautus yhteisöverosta, mikä tarkoittaa, että SPF:n ei tarvitse maksaa veroja sijoitustuloistaan tai myyntivoitoistaan.
- Vapautus kunnallisesta elinkeinoverosta, jonka kunnat yleensä määräävät alueellaan toimiville yrityksille.
- Vapautus nettovarallisuusverosta, joka säästää osakkeenomistajat maksamasta veroa nettovarallisuudestaan.
Näiden veroetujen ansiosta SPF on ihanteellinen sijoitusväline varakkaille yksityishenkilöille ja perheille, jotka haluavat yhdistää ja hallita varallisuuttaan joustavasti ja tehokkaasti ja samalla säilyttää varallisuutensa tuleville sukupolville.
SPF: Oikeudellinen kehys
Sijoittajilla, jotka haluavat perustaa Luxemburgiin SPF:n (Société de gestion de patrimoine familial), on valittavana useita erilaisia oikeudellisia puitteita. Näihin vaihtoehtoihin kuuluvat:
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée (julkinen ja yksityinen osakeyhtiö)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (kommandiittiyhtiö ja avoin yhtiö)
Kun perustat Luxemburgin erityissäätiötä, vaadittava osakepääoma riippuu valitusta yhtiöittämisrakenteesta. Julkisen osakeyhtiön (Société Anonyme tai SA) vähimmäisosakepääoma on 31 000 euroa, kun taas yksityisen osakeyhtiön (Société à Responsabilité Limitée tai SARL) vähimmäisosakepääoma on 12 000 euroa.
SPF:n hallinto
Luxemburgissa toimivan SPF:n (Société de gestion de patrimoine familial ) hallinnointi edellyttää asianmukaista hallintoa, jotta voidaan varmistaa lakisääteisten ja sääntelyvaatimusten noudattaminen. SPF:n hallinnoinnin keskeisiä toimintoja ovat:
- Yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmä
SPF:llä on oltava hallitus, joka ottaa vastuun yhtiön toiminnan valvonnasta ja varmistaa, että se noudattaa lakisääteisiä ja sääntelyvaatimuksia. Hallitus nimittää myös johtoryhmän ja hyväksyy tärkeimmät päätökset, kuten investoinnit ja osingot.
- Kirjanpito ja tilinpäätösraportointi
SPF:n on pidettävä tarkkaa kirjanpitoa ja laadittava säännöllisesti tilinpäätös Luxemburgin kirjanpitostandardien mukaisesti. Tilintarkastajan on tarkastettava tilinpäätös.
- Vaatimustenmukaisuus ja sääntelyraportointi
SPF:ää koskevat tiukat säännöt ja määräykset.
- Osakassuhteet
SPF:n on ylläpidettävä hyvää viestintää ja suhteita osakkeenomistajiinsa ja annettava säännöllisesti päivityksiä yhtiön toiminnasta ja tuloksesta. Osakkeenomistajilla on myös oikeus osallistua yhtiökokouksiin ja äänestää merkittävistä päätöksistä, kuten johtajien nimittämisestä ja tilinpäätöksen hyväksymisestä.
Tarvitsetko apua perheesi varallisuuden tai omaisuuden hallinnoinnissa? – Ota yhteyttä Damalion-asiantuntijoihisi jo tänään ja anna meidän auttaa sinua.
