Zkratka SPF znamená “Société de gestion de Patrimoine Familial” (SPF ) a jedná se o typ společnosti spravující soukromý majetek v Lucembursku. Jedná se o oblíbený nástroj pro správu a uchování majetku a aktiv, který jednotlivcům a rodinám poskytuje řadu možností v oblasti investic a finančního plánování.
SPF nabízejí řadu investičních služeb, včetně správy portfolia, finančního plánování a strategií daňové optimalizace. Na rozdíl od jiných investičních fondů je SPF navržen speciálně pro potřeby bohatých rodin, které chtějí chránit a zachovat svůj majetek pro budoucí generace.
SPF poskytují bohatým rodinám platformu pro ochranu jejich bohatství a majetku a zajišťují jejich zachování pro budoucí generace. Právní rámec pro SPF v Lucembursku upravuje zákon ze dne 11. května 2007 o SPF (zákon o SPF).
Vlastnosti lucemburského SPF
Hlavní charakteristiky lucemburského SPF jsou:
- Konsolidace majetku: SPF umožňuje rodinám konsolidovat jejich majetek do jediného subjektu, což zjednodušuje správu a řízení jejich majetku.
- Různorodá držba aktiv: může držet řadu aktiv, jako jsou finanční nástroje, nemovitosti a další investice.
- Samostatná právní subjektivita: má zcela oddělenou právní subjektivitu od svých osadníků, což poskytuje ochranu osobního majetku.
- Omezené ručení: osobní majetek podílníků je chráněn před jakoukoli odpovědností SPF, což poskytuje vrstvu ochrany a zabezpečení jejich majetku a aktiv.
- Soukromý charakter: má soukromý charakter a může nahradit tradiční holdingovou společnost, aniž by vyžadoval přímé kapitálové investice.
- Představenstvo a sídlo: musí mít představenstvo a sídlo v Lucembursku. Musí také jmenovat kvalifikovanou a zkušenou správcovskou společnost, která bude řídit její činnost.
- Důvěrnost a ochrana údajů: Podléhá přísným pravidlům důvěrnosti a ochrany údajů, která zajišťují, že podrobnosti o jejích akcionářích a činnostech nejsou veřejně dostupné.
- Jednoduchá registrace: má jednoduchý postup registrace podniku a vyžaduje nízký základní kapitál. Je také snazší ji začlenit.
- Soukromí: poskytuje vysoký stupeň důvěrnosti a soukromí, což je důležité pro bohaté rodiny.
Celkově lze říci, že lucemburský SPF nabízí atraktivní strukturu pro správu a uchování soukromého majetku. Díky různorodým majetkovým účastem, omezené odpovědnosti a přísným pravidlům důvěrnosti a ochrany údajů je SPF vynikající volbou pro rodiny, které chtějí ochránit svůj majetek pro budoucí generace.
Lucemburský SPF: Pro koho je určen?
SPF je určen především pro:
- Osoby a rodiny s vysokým čistým jměním, které chtějí konsolidovat a efektivněji spravovat svůj soukromý majetek.
- Fyzické osoby, které chtějí chránit svůj majetek a mají vysoké čisté jmění.
- Fyzické osoby, které chtějí spravovat svůj majetek flexibilním a efektivním způsobem a zajistit, aby byl jejich majetek zachován pro budoucí generace.
- Zprostředkovatelé (včetně svěřenských správců), kteří jednají jménem soukromých osob spravujících svůj vlastní majetek, a subjekty spravující soukromý majetek.
- Zprostředkovatelé poskytující řešení pro správu mohou také zřídit SPF v Lucembursku za účelem poskytování svěřeneckých služeb.
- Neprofesionální investoři, kteří mají zájem o poskytování služeb správy aktiv.
Kromě toho ji mohou využívat investiční kluby a investoři, kteří by rádi prozkoumali své vztahy s potenciálními spoluinvestory.
Strukturování investic v rámci SPF
Investiční struktura SPF je známá svou flexibilitou, která umožňuje podílníkům držet různorodá aktiva a uplatňovat různé investiční strategie. Níže jsou uvedeny některé z významných rysů strukturování investic SPF:
- Je schopen držet širokou škálu aktiv, včetně finančních nástrojů, jako jsou akcie, a také alternativních investic, jako jsou soukromé kapitálové a hedgeové fondy.
- Je schopen realizovat různé investiční strategie, včetně dlouhodobých strategií “kup a drž” a aktivních obchodních strategií.
- Může zavádět různé strategie řízení rizik, aby zmírnila rizika a zachovala kapitál.
- SPF mohou investovat v různých zeměpisných oblastech, včetně rozvinutých i rozvíjejících se trhů, a získat tak expozici v různých regionech a využít globálních investičních příležitostí.
- Svým akcionářům může nabídnout výhody daňové optimalizace, včetně příznivého daňového režimu pro příjmy z investic a kapitálové zisky.
Omezení lucemburského SPF
Jedinečný status lucemburské SPF (Société de gestion de patrimoine familial) s sebou nese i určitá omezení, která je třeba dodržovat. Patří mezi ně:
- Lucemburský SPF nesmí vykonávat žádnou obchodní nebo podnikatelskou činnost, spravovat subjekty, v nichž má účast, ani uzavírat smlouvy o životním pojištění.
- Rovněž nesmí vykonávat bankovní činnost, poskytovat odborné služby, jako jsou právní, finanční nebo účetní služby, a vlastnit nebo spravovat komerční nemovitosti.
- Není povoleno vlastnit nebo spravovat nemovitosti, které jsou využívány ke komerčním účelům, jako jsou nájemní nemovitosti nebo komerční budovy.
- Subjekty SPF v Lucembursku nesmějí provádět žádné spekulativní ani obchodní činnosti.
- Rovněž není oprávněna uzavírat smlouvy o životním pojištění.
Je nutné si uvědomit, že lucemburský SPF podléhá přísným pravidlům a předpisům týkajícím se jeho investičních aktivit. Pro zajištění souladu a souladu s investičními cíli a rizikovými profily akcionářů je důležité spolupracovat s renomovaným a zkušeným finančním poradcem nebo správcem aktiv. Společnost Damalion může v této oblasti poskytnout pomoc.
Daňový režim SPF
Daňový režim SPF v Lucembursku je jednou z jeho klíčových výhod pro majetné jednotlivce a rodiny.
Podle lucemburského daňového režimu pro fondy kolektivního investování podléhá fond kolektivního investování roční dani z upsaných čistých aktiv. Sazba daně z úpisu činí 0,25 % z prvních 25 milionů EUR čistých aktiv a 0,05 % z čistých aktiv nad 25 milionů EUR. Tuto daň je třeba každoročně přiznat a každé tři měsíce zaplatit na dědickém úřadě a na předplatném.
Kromě daně z úpisu může SPF podléhat srážkové dani ve výši 15 % z dividend vyplácených akcionářům nerezidentům.
Fiskální přínosy lucemburského jednotného fondu sociálního zabezpečení
Jedním z nejatraktivnějších aspektů FSZ je jeho příznivý daňový režim. Tento investiční nástroj nabízí svým akcionářům řadu daňových výhod, mezi které patří:
- Osvobození od daně z příjmu právnických osob, což znamená, že SPF nemusí platit daně ze svých investičních příjmů nebo kapitálových zisků.
- Osvobození od obecní daně z podnikání, kterou obvykle ukládají obce společnostem, které působí v jejich jurisdikci.
- Osvobození od daně z čistého jmění, díky němuž akcionáři nemusí platit daň ze svého čistého jmění.
Díky těmto daňovým výhodám je SPF ideálním investičním nástrojem pro majetné jednotlivce a rodiny, které chtějí flexibilně a efektivně konsolidovat a spravovat svůj majetek a zároveň jej zachovat pro budoucí generace.
SPF: Právní rámec
Investoři, kteří chtějí v Lucembursku založit SPF (Société de gestion de patrimoine familial), mají na výběr z různých právních rámců. Mezi tyto možnosti patří:
- Société Anonyme & Société à Responsabilité Limitée (veřejná a soukromá společnost s ručením omezeným)
- Société en Commandite Simple & Société en Nom Collectif (komanditní a obecně prospěšná společnost)
Při zakládání lucemburského SPF bude požadovaný základní kapitál záviset na zvolené struktuře, která bude založena. U akciové společnosti (Société Anonyme nebo SA) je minimální požadovaný základní kapitál 31 000 EUR, zatímco u společnosti s ručením omezeným (Société à Responsabilité Limitée nebo SARL) je požadován minimální základní kapitál 12 000 EUR.
Správa SPF
Správa SPF (Société de gestion de patrimoine familial) v Lucembursku vyžaduje řádnou správu, která zajistí soulad s právními a regulatorními požadavky. Mezi klíčové funkce správy SPF patří:
- Správa a řízení společnosti
SPF musí mít představenstvo, které přebírá odpovědnost za dohled nad činností společnosti a zajišťuje, aby společnost splňovala právní a regulační požadavky. Představenstvo rovněž jmenuje vedení společnosti a schvaluje zásadní rozhodnutí, jako jsou investice a dividendy.
- Účetnictví a finanční výkaznictví
SPF musí vést přesné finanční záznamy a pravidelně sestavovat účetní výkazy v souladu s lucemburskými účetními standardy. Účetní závěrku musí ověřit auditor.
- Vykazování shody s předpisy a regulační výkaznictví
SPF podléhá přísným pravidlům a předpisům.
- Vztahy s akcionáři
SPF je povinen udržovat dobrou komunikaci a vztahy se svými akcionáři a poskytovat pravidelné informace o činnosti a výkonnosti společnosti. Akcionáři jsou rovněž oprávněni účastnit se valných hromad a hlasovat o důležitých rozhodnutích, jako je jmenování ředitelů a schvalování účetní závěrky.
Potřebujete pomoc se správou rodinného majetku? – Spojte se se svými odborníky na Damalion ještě dnes a nechte si od nás pomoci.
