Die luxemburgische Spezialkommanditgesellschaft (“société en commandite spéciale” oder SCSp) ist eine Art von Investmentvehikel für Einzelpersonen oder Institutionen, die in Luxemburg ihre Investmentfonds auflegen wollen, um ein bestimmtes Unternehmen oder Projekt zu leiten, ohne die mit der Verwaltung verbundenen Risiken zu übernehmen.
Es handelt sich um eine Art Kommanditgesellschaft, bei der eine Gruppe von Anlegern ihre Kräfte bündelt und ihr Kapital in ein bestimmtes Projekt oder einen bestimmten Vermögenswert investiert. Diese Rechtsform bietet ein flexibles und effizientes Instrument für die Verwaltung von Investitionen in Luxemburg.
Der SCSp ist eine attraktive Option für alle, die sich für Private Equity, Risikokapital, Immobilien, Kryptowährungen, Dachfonds und andere alternative Anlagen interessieren. Sie bietet eine Reihe von Vorteilen, darunter die beschränkte Haftung der Kommanditisten und die Flexibilität in Bezug auf die Unternehmensführung und das Investitionsmanagement.
Investoren in eine SCSp werden entweder als Kommanditisten oder als Komplementäre eingestuft.
Zweck der besonderen Kommanditgesellschaft (SCSp)
Der Zweck der Luxemburger Special Limited Partnership (SCSp ) ist es, eine rechtliche Struktur zu schaffen, die es Investoren ermöglicht, ihr Kapital zu bündeln und in ein bestimmtes Projekt oder Unternehmen zu investieren.
- Dieses Anlageinstrument bietet mehrere Vorteile, darunter die Möglichkeit, in risikoreiche und ertragsstarke Projekte wie Private Equity, Risikokapital, Immobilienentwicklung oder andere alternative Anlagen zu investieren.
- Der SCSp kann auch als Feeder-Fonds-Vehikel fungieren, das maßgeschneiderte Investitionen ermöglicht, um den besonderen Bedürfnissen oder Verpflichtungen eines oder mehrerer Anleger gerecht zu werden.
- Zusätzlich zu den Investitionsvorteilen kann die SCSp auch steuerliche Vorteile für ihre Partner bieten. Diese Steuervorteile können reduzierte Steuersätze, Steuerstundungen oder andere steuerliche Anreize umfassen, was sie zu einer attraktiven Option für diejenigen macht, die ihre Steuerposition optimieren wollen.
Insgesamt ist die Luxemburger Spezialkommanditgesellschaft ein vielseitiges Anlageinstrument, das Anlegern eine flexible und effiziente Rechtsstruktur für Investitionen in eine Vielzahl von renditestarken Unternehmungen bietet.
Das Luxemburger Steuersystem für spezielle Kommanditgesellschaften (SCSp)
Die Steuerregelung der Luxemburger Special Limited Partnership (SCSp) ist einer der Hauptgründe für ihre Beliebtheit bei den Anlegern. Die SCSp gilt in Luxemburg als steuertransparente Einrichtung, was bedeutet, dass ihre Gewinne nicht der Körperschaftssteuer unterliegen.
Die von der SCSp erwirtschafteten Gewinne werden unter den Gesellschaftern aufgeteilt, so dass jeder Gesellschafter auf der Grundlage seines individuellen Steuerstatus und seines Anteils an den Gewinnen besteuert wird.
Während die SCSp im Allgemeinen nicht der Körperschaftssteuer unterliegt, kann sie auf bestimmte Einkünfte aus luxemburgischen Quellen beschränkt steuerpflichtig sein.
Vorteile der Gründung einer besonderen Kommanditgesellschaft in Luxemburg
Die Gründung einer Special Limited Partnership (SLP) in Luxemburg bietet Anlegern mehrere Vorteile, darunter
- Begrenzte Haftung: Sie bietet den Kommanditisten einen begrenzten Haftungsschutz, der dazu beiträgt, das Risiko zu mindern und ihr Vermögen zu schützen.
- Flexibilität: Diese Rechtsform kann auf die spezifischen Anforderungen und Ziele der Partner zugeschnitten werden und bietet ihnen ein hohes Maß an Kontrolle über die Verwaltung und den Betrieb der Partnerschaft.
- Schnelle Gründung: Sie kann in kurzer Zeit registriert und auf dem Markt aktiv werden, was eine schnelle Umsetzung von Investitionsstrategien ermöglicht.
- Professionelles Management: SLPs werden von einem Komplementär verwaltet, der für die Investitionsentscheidungen und die Verwaltung der Partnerschaft verantwortlich ist. Auf diese Weise können die Kommanditisten vom Fachwissen des Komplementärs profitieren und die Belastung durch die Verwaltung der Partnerschaft verringern.
- Privatsphäre: Die SLP können den Partnern ein gewisses Maß an Privatsphäre bieten, da sie nicht verpflichtet sind, Informationen über ihre Tätigkeiten oder Investitionen öffentlich zu machen.
An wen richtet sich die Luxemburger Special Limited Partnership (SCSp)?
Die Luxemburger Special Limited Partnership (SCSp) richtet sich in erster Linie an Anleger, die in alternative Anlageklassen wie Private Equity, Immobilien und andere ähnliche Möglichkeiten investieren wollen.
- Er eignet sich auch für erfahrene und institutionelle Anleger, die ein flexibles Anlageinstrument mit beschränkter Haftung und steuerlicher Transparenz suchen,
- Er wird von Private-Equity- und Immobilienfonds, Risikokapitalfonds und anderen alternativen Vermögensverwaltern genutzt, die Kapital von Anlegern aufnehmen und es in ein diversifiziertes Portfolio von Vermögenswerten investieren wollen.
- Es wird auch häufig von Family Offices und vermögenden Privatpersonen genutzt, die in private Märkte investieren wollen.
Es ist wichtig zu wissen, dass das SCSp hauptsächlich für professionelle und institutionelle Anleger gedacht ist, die über das Wissen und die Ressourcen verfügen, um ihre Due-Diligence-Prüfung durchzuführen und fundierte Anlageentscheidungen zu treffen.
Die besondere Kommanditgesellschaft (SCSp): Rechtlicher Rahmen
Der rechtliche Rahmen für die luxemburgische Spezialkommanditgesellschaft (SCSp) kann je nach Gerichtsbarkeit, in der sie gegründet wird, unterschiedlich sein. In den meisten Fällen wird die SCSp jedoch durch Einreichung einer Partnerschaftsvereinbarung bei der zuständigen Regulierungsbehörde gegründet.
Zusätzlich zum Gesellschaftsvertrag muss die SCSp in ihrer Gründungsurkunde einen eigenen Firmennamen tragen. Dieser Name wird verwendet, um die Partnerschaft in allen rechtlichen und regulatorischen Angelegenheiten zu identifizieren.
Spezielle Kommanditgesellschaft (SCSp) Anlagepolitik
Die Anlagepolitik der Luxemburger Special Limited Partnership (SCSp) ist uneingeschränkt, d.h. sie kann in ein breites Spektrum von Vermögenswerten investieren. Die spezifische Investitionspolitik eines SCSp hängt von den Zielen und Präferenzen seiner Partner ab.
Die Anlagepolitik der SCSp ist darauf ausgerichtet, die Anlageziele der Partnerschaft zu erreichen und gleichzeitig die Risiken zu steuern und die aufsichtsrechtlichen Anforderungen zu erfüllen. Dadurch wird sichergestellt, dass die Partnerschaft fundierte Investitionsentscheidungen trifft und die Interessen ihrer Partner wahrt.
Die Verwaltung einer Special Limited Partnership (SCSp)
Die Verwaltung einer luxemburgischen Spezialkommanditgesellschaft (SCSp) ist auf die spezifischen Anforderungen zugeschnitten, die im Gesellschaftsvertrag und in den lokalen Gesetzen und Vorschriften festgelegt sind. Im Folgenden sind einige gängige administrative Komponenten eines SCSp aufgeführt:
- Komplementär: Der Komplementär ist für das Tagesgeschäft der Partnerschaft verantwortlich und trifft die Investitionsentscheidungen.
- Kommanditisten: In einer Luxemburger Special Limited Partnership sind die Kommanditisten in der Regel passive Investoren, die keine aktive Rolle in der täglichen Verwaltung der Partnerschaft spielen.
- Vorstand: SCSp-Gesellschaften können einen Verwaltungsrat haben, der den Komplementär überwacht und strategische Leitlinien vorgibt.
- Eingetragener Sitz und Bevollmächtigter: Das Unternehmen muss einen eingetragenen Sitz und einen Bevollmächtigten in dem Land unterhalten, in dem es niedergelassen ist.
- Berichterstattung und Compliance: Es muss die lokalen Gesetze und Vorschriften zur Berichterstattung und Offenlegung einhalten. Dies kann die Einreichung von Jahresberichten, die Übermittlung von Informationen an die Aufsichtsbehörden und die Einhaltung von Steuervorschriften beinhalten.
- Buchführung: Sie muss gültige und aktuelle Aufzeichnungen über alle Transaktionen und Aktivitäten führen.
Warum eine SCSp in Luxemburg eröffnen?
Wenn Sie die Gründung einer Special Limited Partnership (SCSp) in Betracht ziehen, ist Luxemburg aus mehreren Gründen ein idealer Standort:
- Steuerliche Vorteile: Luxemburg bietet ein günstiges steuerliches Umfeld für Investmentfonds und -vehikel, einschließlich der SCSp.
- Flexible Rechtsstruktur: Es handelt sich um eine flexible Rechtsstruktur, die es den Investoren ermöglicht, die Partnerschaft an ihre spezifischen Bedürfnisse anzupassen.
- Erstklassiges Anlageinstrument: Es kann für eine Vielzahl von Investitionszwecken verwendet werden, einschließlich Master-Feeder-Investitionen, Joint Ventures, Risikokapital, Immobilien und Private Equity.
- Schnelle und einfache Gründung: Das Verfahren zur Gründung einer SCSp in Luxemburg dauert in der Regel weniger als 30 Tage.
- Begrenzte Haftung: In einer luxemburgischen Spezialkommanditgesellschaft (SCSp) profitieren die Kommanditisten von einer begrenzten Haftung für die Schulden und Verpflichtungen der Gesellschaft.
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