Εκτός από το ευνοϊκό επιχειρηματικό περιβάλλον του, υπάρχουν και αρκετοί άλλοι επιτακτικοί λόγοι για τους οποίους οι επιχειρήσεις επιλέγουν να δραστηριοποιηθούν στο Μεξικό. Αυτό περιλαμβάνει τη στρατηγική θέση της, τη μεγάλη καταναλωτική αγορά, το ανταγωνιστικό κόστος εργασίας και τις ισχυρές εμπορικές σχέσεις της.
Ωστόσο, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι η άσκηση εμπορικών δραστηριοτήτων στο Μεξικό απαιτεί την κατανόηση των τοπικών κανονισμών, ένας από τους οποίους είναι το σύστημα φορολογίας εταιρειών.
Ο εταιρικός φόρος στο Μεξικό διέπεται από τον Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), ο οποίος είναι ο μεξικανικός ομοσπονδιακός νόμος περί φορολογίας εισοδήματος. Το LISR ορίζει ότι κάθε επιχειρηματική οντότητα που δραστηριοποιείται στο Μεξικό, ανεξάρτητα από τη δομή ή τη φύση της, πρέπει να καταβάλλει φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων.
Μεξικανικός εταιρικός φόρος
Ο μεξικανικός εταιρικός φόρος ισχύει για τις ημεδαπές εταιρείες στο Μεξικό, συμπεριλαμβανομένων των υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών, καθώς και για τις μη ημεδαπές εταιρείες που παράγουν εισόδημα από μεξικανικές πηγές.
Εταιρικός φόρος στο Μεξικό: Φορολογητέα Βάση
Οι εταιρείες που είναι κάτοικοι στο Μεξικό υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρο εισοδήματος για τα κέρδη τους, ανεξάρτητα από την προέλευσή τους. Για τον προσδιορισμό της κατοικίας για φορολογικούς σκοπούς, μια εταιρεία θεωρείται κάτοικος Μεξικού εάν η πραγματική έδρα της διαχείρισης βρίσκεται εντός της μεξικανικής επικράτειας.
Ο υπολογισμός της φορολογητέας βάσης περιλαμβάνει την αφαίρεση των επιλέξιμων δαπανών από το παγκόσμιο εισόδημα της εταιρείας.
Για οντότητες μη κατοίκους που ασκούν επιχειρηματικές δραστηριότητες στο Μεξικό μέσω μόνιμης εγκατάστασης, όπως υποκαταστήματα γραφείων ή πρακτορεία, ο φόρος εισοδήματος εφαρμόζεται στα κέρδη που αποδίδονται στη συγκεκριμένη εγκατάσταση. Στην ουσία, απαιτείται να εκπληρώνουν τις ίδιες υποχρεώσεις με τις μεξικανικές εταιρείες βάσει των γενικών κατευθυντήριων γραμμών.
Φορολογητέο εισόδημα επιχειρήσεις που υπόκεινται σε εταιρικό φόρο στο Μεξικό
Το φορολογητέο εισόδημα μιας εταιρείας που υπόκειται σε εταιρικό φόρο στο Μεξικό υπολογίζεται με την αφαίρεση των εκπιπτόμενων δαπανών και των εγκεκριμένων εκπτώσεων από τα ακαθάριστα έσοδά της. Αυτές οι εκπιπτόμενες δαπάνες περιλαμβάνουν μια σειρά από στοιχεία, όπως μισθοί, ενοίκια, τόκοι, αποσβέσεις και άλλες συνήθεις και βασικές επιχειρηματικές δαπάνες.
Εταιρικός φόρος στο Μεξικό: Μεξικό: Φορολογικοί συντελεστές
Στο Μεξικό, ο συντελεστής φορολογίας εταιρειών ανέρχεται σε 30% τόσο για τις ημεδαπές όσο και για τις αλλοδαπές εταιρείες. Ωστόσο, ορισμένοι μειωμένοι συντελεστές είναι διαθέσιμοι για εταιρείες που συμμετέχουν σε ορισμένες δραστηριότητες. Για παράδειγμα, οι επιχειρήσεις που ασχολούνται με τη μεταποίηση ή τις δραστηριότητες maquiladora μπορεί να είναι επιλέξιμες για χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή, προσφέροντάς τους δυνητικά φορολογικά πλεονεκτήματα στις προσπάθειές τους.
Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (IVA) στο Μεξικό
Στο Μεξικό, υπάρχει ένας σημαντικός φόρος γνωστός ως Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ), ο οποίος αναφέρεται ως Impuesto al Valor Agregado (IVA). Ο φόρος αυτός εφαρμόζεται στις υπηρεσίες που παρέχονται και στα αγαθά που πωλούνται εντός της μεξικανικής επικράτειας, με σταθερό συντελεστή 16%. Επιπλέον, υπάρχει διαθέσιμος μειωμένος φορολογικός συντελεστής που κυμαίνεται από 0 έως 8%. Αυτός ο μειωμένος συντελεστής μπορεί να ισχύει για συγκεκριμένα αγαθά ή υπηρεσίες, προσφέροντας δυνητική εξοικονόμηση τόσο για τις επιχειρήσεις όσο και για τους καταναλωτές.
Άλλοι εταιρικοί φόροι στο Μεξικό
Μόλις οι επιχειρήσεις ολοκληρώσουν το πρώτο έτος λειτουργίας τους στο Μεξικό, ενδέχεται να αντιμετωπίσουν πρόσθετους εταιρικούς φόρους. Σε αυτούς περιλαμβάνεται ο φόρος συμμετοχής των εργαζομένων στα κέρδη, ο οποίος ανέρχεται σε 10% των κερδών.
Επίσης, όταν συμμετέχουν σε συναλλαγές ακινήτων, οι εταιρείες πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τους φόρο που επιβάλλεται με συντελεστές που κυμαίνονται από 2% έως 5%. Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις ενδέχεται να ισχύουν ορισμένες εξαιρέσεις.
Επιπλέον, οι πολιτείες του Μεξικού επιβάλλουν φόρους ακίνητης περιουσίας με διαφορετικούς συντελεστές.
Κατάθεση και πληρωμή
Οι μεξικανικές εταιρείες υποχρεούνται να υποβάλλουν ετήσια φορολογική δήλωση, γνωστή ως Declaración Anual, η οποία συνοψίζει το εισόδημα, τις εκπτώσεις και τη φορολογική τους υποχρέωση. Το φορολογικό έτος στο Μεξικό ακολουθεί γενικά το ημερολογιακό έτος. Ενδέχεται επίσης να απαιτηθούν τριμηνιαίες πληρωμές φόρων με βάση το εκτιμώμενο φορολογητέο εισόδημα.
Διεθνείς φορολογικές συμφωνίες στο Μεξικό
Όσον αφορά τη διεθνή φορολογία, το Μεξικό έχει συνάψει φορολογικές συμφωνίες με περισσότερες από 50 χώρες, συμπεριλαμβανομένων μεγάλων κρατών όπως οι Ηνωμένες Πολιτείες, χώρες της αμερικανικής ηπείρου και η Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συμφωνίες αυτές χρησιμεύουν ως προστασία κατά της διπλής φορολόγησης, διασφαλίζοντας ότι οι εμπορικές συναλλαγές που ήδη φορολογούνται σε άλλες δικαιοδοσίες δεν υπόκεινται σε πρόσθετη φορολόγηση στο Μεξικό. Ως αποτέλεσμα, οι εν λόγω συνθήκες παρέχουν οικονομικά κίνητρα για τις ξένες εταιρείες που εξετάζουν το ενδεχόμενο επενδύσεων στο Μεξικό.
Ο εταιρικός φόρος διαδραματίζει σημαντικό ρόλο στο επιχειρηματικό τοπίο του Μεξικού και έχει πολλές σημαντικές επιπτώσεις για τις επιχειρήσεις. Έτσι, οι επιχειρήσεις στο Μεξικό πρέπει να συνεργαστούν με επαγγελματίες ή συμβούλους για να διασφαλίσουν τη συμμόρφωση, να βελτιστοποιήσουν τον φορολογικό σχεδιασμό και να διαχειριστούν αποτελεσματικά τις φορολογικές τους υποχρεώσεις.
Επικοινωνήστε τώρα με τους ειδικούς της Damalion για τη φορολογική σας συμμόρφωση στο Μεξικό.
