Окрім сприятливого бізнес-середовища, є ще кілька вагомих причин, чому компанії обирають Мексику для роботи. Це включає в себе стратегічне розташування, великий споживчий ринок, конкурентоспроможну вартість робочої сили та міцні торговельні зв’язки.
Однак важливо зазначити, що ведення комерційної діяльності в Мексиці вимагає розуміння місцевих правил, одним з яких є система корпоративного оподаткування.
Корпоративний податок у Мексиці регулюється Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), який є мексиканським федеральним законом про податок на прибуток. LISR стверджує, що кожен суб’єкт господарювання, який працює в Мексиці, незалежно від його структури або характеру, повинен сплачувати податок на прибуток підприємств.
Мексиканський корпоративний податок
Мексиканський корпоративний податок застосовується до компаній-резидентів Мексики, включаючи філії іноземних компаній, а також до компаній-нерезидентів, які отримують дохід з мексиканських джерел.
Корпоративний податок в Мексиці: Оподатковувана база
Корпорації-резиденти Мексики зобов’язані сплачувати податок на прибуток зі своїх доходів, незалежно від їх походження. Для визначення резидентства з метою оподаткування корпорація вважається мексиканським резидентом, якщо її фактичне місце управління знаходиться на території Мексики.
Розрахунок оподатковуваної бази передбачає віднімання дозволених витрат від світового доходу корпорації.
Для юридичних осіб-нерезидентів, які здійснюють господарську діяльність у Мексиці через постійне представництво, наприклад, офісні філії або агентства, податок на прибуток застосовується до прибутку, що відноситься до цього конкретного представництва. По суті, вони зобов’язані виконувати ті ж зобов’язання, що й мексиканські корпорації за загальними правилами.
Оподатковуваний прибуток підприємств, що підлягають оподаткуванню корпоративним податком у Мексиці
Оподатковуваний дохід компанії, що підлягає сплаті корпоративного податку в Мексиці, розраховується шляхом вирахування витрат, що підлягають вирахуванню, та дозволених відрахувань з її валового доходу. Ці витрати, що підлягають вирахуванню, включають в себе ряд статей, в тому числі заробітну плату, орендну плату, відсотки, амортизацію та інші звичайні та суттєві бізнес-витрати.
Корпоративний податок в Мексиці: Податкові ставки
У Мексиці ставка корпоративного податку становить 30% як для компаній-резидентів, так і для компаній-нерезидентів. Однак для компаній, що займаються певними видами діяльності, передбачені певні знижені тарифи. Наприклад, підприємства, що займаються виробництвом або макіладорними операціями, можуть мати право на нижчу ставку податку, що надає їм потенційні податкові переваги у їхній діяльності.
Податок на додану вартість (IVA) в Мексиці
У Мексиці існує важливий податок, відомий як податок на додану вартість (ПДВ), який називається Impuesto al Valor Agregado (IVA). Цей податок застосовується до наданих послуг і товарів, проданих на території Мексики, з фіксованою ставкою 16%. Крім того, існує знижена податкова ставка від 0 до 8%. Ця знижена ставка може застосовуватися до певних товарів або послуг, що дає можливість заощадити як бізнесу, так і споживачам.
Інші корпоративні податки в Мексиці
Після завершення першого року роботи в Мексиці компанії можуть зіткнутися з додатковими корпоративними податками. До них відноситься податок на участь працівників у прибутках, який становить 10% від прибутку.
Крім того, при здійсненні операцій з нерухомістю компанії повинні враховувати податок, що стягується за ставками від 2% до 5%. Але в деяких випадках можуть застосовуватися деякі винятки.
Крім того, штати Мексики стягують податки на нерухомість за різними ставками.
Подача заявки та оплата
Мексиканські компанії зобов’язані подавати щорічну податкову декларацію, відому як Declaración Anual, яка підсумовує їхні доходи, відрахування та податкові зобов’язання. Податковий рік у Мексиці, як правило, відповідає календарному. Також можуть знадобитися щоквартальні податкові платежі на основі передбачуваного оподатковуваного доходу.
Міжнародні податкові угоди в Мексиці
Що стосується міжнародного оподаткування, Мексика уклала податкові угоди з більш ніж 50 країнами, включаючи такі великі держави, як США, країни Америки та Європейський Союз. Ці угоди слугують захистом від подвійного оподаткування, гарантуючи, що комерційні операції, які вже оподатковуються в інших юрисдикціях, не підлягають додатковому оподаткуванню в Мексиці. Як наслідок, ці угоди є фінансовим стимулом для іноземних компаній, які розглядають можливість інвестування в Мексику.
Корпоративний податок відіграє важливу роль у бізнес-середовищі Мексики і має кілька важливих наслідків для бізнесу. Тому компаніям у Мексиці необхідно залучати професіоналів або консультантів для забезпечення дотримання вимог законодавства, оптимізації податкового планування та ефективного управління своїми податковими зобов’язаннями.
Зверніться до експертів Damalion прямо зараз для дотримання податкового законодавства в Мексиці.
