بصرف النظر عن بيئة الأعمال المواتية ، هناك العديد من الأسباب المقنعة الأخرى التي تجعل الشركات تختار العمل في المكسيك . يتضمن ذلك موقعها الاستراتيجي ، وسوقها الاستهلاكي الكبير ، وتكاليف العمالة التنافسية ، وعلاقاتها التجارية القوية.
ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أن الانخراط في الأنشطة التجارية داخل المكسيك يتطلب فهم اللوائح المحلية ، أحدها هو نظام ضرائب الشركات.
تخضع ضريبة الشركات في المكسيك لـ Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) ، وهو قانون ضريبة الدخل الفيدرالي المكسيكي. ينص LISR على أن كل كيان تجاري يعمل في المكسيك ، بغض النظر عن هيكله أو طبيعته ، يجب أن يدفع ضريبة دخل الشركات.
ضريبة الشركات المكسيكية
تُطبق ضريبة الشركات المكسيكية على الشركات المقيمة في المكسيك ، بما في ذلك فروع الشركات الأجنبية ، فضلاً عن الشركات غير المقيمة التي تدر دخلاً من مصادر مكسيكية.
ضريبة الشركات في المكسيك: القاعدة الخاضعة للضريبة
تلتزم الشركات المقيمة داخل المكسيك بدفع ضريبة الدخل على أرباحها ، بغض النظر عن أصلها. لتحديد الإقامة لأغراض ضريبية ، تعتبر الشركة مقيمة في المكسيك إذا كان موقع إدارتها الفعلي يقع داخل الأراضي المكسيكية .
يتضمن حساب الأساس الخاضع للضريبة خصم النفقات المؤهلة من دخل الشركة في جميع أنحاء العالم.
بالنسبة للكيانات غير المقيمة التي تمارس أنشطة تجارية في المكسيك من خلال مؤسسة دائمة مثل فروع المكاتب أو الوكالات ، تنطبق ضريبة الدخل على الأرباح المنسوبة إلى تلك المؤسسة المحددة. في جوهرها ، يتعين عليهم الوفاء بنفس الالتزامات مثل الشركات المكسيكية بموجب المبادئ التوجيهية العامة.
تخضع شركات الدخل الخاضعة للضريبة لضريبة الشركات في المكسيك
يتم تقدير الدخل الخاضع للضريبة لشركة خاضعة لضريبة الشركات في المكسيك عن طريق طرح المصاريف القابلة للخصم والخصومات المرخصة من إجمالي إيراداتها. تحتوي هذه النفقات القابلة للخصم على مجموعة من البنود ، بما في ذلك الرواتب والإيجار والفوائد والاستهلاك وتكاليف الأعمال العادية والأساسية الأخرى.
ضريبة الشركات في المكسيك: معدلات الضرائب
في المكسيك ، يبلغ معدل الضريبة على الشركات 30٪ لكل من الشركات المقيمة وغير المقيمة. ومع ذلك ، تتوفر بعض الأسعار المخفضة للشركات المشاركة في أنشطة معينة. على سبيل المثال ، قد تكون الشركات التي تعمل في عمليات التصنيع أو عمليات التصنيع مؤهلة للحصول على معدل ضرائب أقل ، مما يوفر لها مزايا ضريبية محتملة في مساعيها.
ضريبة القيمة المضافة (IVA) في المكسيك
توجد في المكسيك ضريبة مهمة تُعرف باسم ضريبة القيمة المضافة (VAT) ، ويُشار إليها باسم Impuesto al Valor Agregado (IVA) . تنطبق هذه الضريبة على الخدمات المقدمة والسلع المباعة داخل الأراضي المكسيكية ، بمعدل ثابت قدره 16٪. بالإضافة إلى ذلك ، هناك معدل ضريبي مخفض متاح ، يتراوح من 0 إلى 8٪. قد ينطبق هذا المعدل المخفض على سلع أو خدمات معينة ، مما يوفر مدخرات محتملة لكل من الشركات والمستهلكين.
ضرائب الشركات الأخرى في المكسيك
بمجرد أن تكمل الشركات عامها الأول من العمليات في المكسيك ، فقد تواجه ضرائب إضافية على الشركات. وتشمل هذه ضريبة مشاركة أرباح الموظفين ، والتي تصل إلى 10٪ من الأرباح.
أيضًا ، عند الانخراط في معاملات عقارية ، يجب على الشركات النظر في ضريبة مفروضة بنسب تتراوح من 2٪ إلى 5٪. ولكن ، قد يتم تطبيق بعض الاستثناءات في بعض الحالات.
بالإضافة إلى ذلك ، تفرض الولايات في المكسيك ضرائب على الممتلكات العقارية بمعدلات مختلفة.
الايداع والدفع
يتعين على الشركات المكسيكية تقديم إقرار ضريبي سنوي ، يُعرف باسم Declaración Anual ، والذي يلخص دخلها وخصوماتها والتزاماتها الضريبية. السنة الضريبية في المكسيك عادة ما تتبع السنة التقويمية. قد تكون هناك حاجة أيضًا إلى مدفوعات ضريبية ربع سنوية بناءً على الدخل المقدر الخاضع للضريبة.
المعاهدات الضريبية الدولية في المكسيك
فيما يتعلق بالضرائب الدولية ، أنشأت المكسيك معاهدات ضريبية مع أكثر من 50 دولة ، بما في ذلك الدول الكبرى مثل الولايات المتحدة ، ودول داخل الأمريكتين ، والاتحاد الأوروبي. تعمل هذه الاتفاقيات كحماية ضد الازدواج الضريبي ، مما يضمن أن المعاملات التجارية الخاضعة للضريبة بالفعل في ولايات قضائية أخرى لا تخضع لضرائب إضافية في المكسيك. نتيجة لذلك ، توفر هذه المعاهدات حافزًا ماليًا للشركات الأجنبية التي تفكر في الاستثمار في المكسيك .
تلعب ضريبة الشركات دورًا مهمًا في المشهد التجاري في المكسيك ولها العديد من الآثار المهمة على الشركات. لذلك تحتاج الشركات في المكسيك إلى التعامل مع محترفين أو مستشارين لضمان الامتثال وتحسين التخطيط الضريبي وإدارة التزاماتهم الضريبية بفعالية.
اتصل بخبراء Damalion الآن للاستعلام عن امتثالك الضريبي في المكسيك .
