În afară de mediul de afaceri favorabil, există și alte câteva motive convingătoare pentru care întreprinderile aleg să opereze în Mexic. Printre acestea se numără locația strategică, piața mare de consum, costurile competitive ale forței de muncă și relațiile comerciale puternice.
Cu toate acestea, este important de reținut că, pentru a se angaja în activități comerciale în Mexic, este necesară o înțelegere a reglementărilor locale, una dintre acestea fiind sistemul de impozitare a societăților comerciale.
Impozitul pe profit în Mexic este reglementat de Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), care este legea federală mexicană privind impozitul pe venit. LISR prevede că orice entitate comercială care își desfășoară activitatea în Mexic, indiferent de structura sau natura acesteia, trebuie să plătească impozit pe profit.
Impozitul pe profit în Mexic
Impozitul mexican pe profit se aplică societăților rezidente în Mexic, inclusiv sucursalelor societăților străine, precum și societăților nerezidente care generează venituri din surse mexicane.
Impozitul pe profit în Mexic: Baza impozabilă
Societățile rezidente în Mexic sunt obligate să plătească impozit pe venit pentru veniturile lor, indiferent de originea acestora. Pentru a determina rezidența în scopuri fiscale, o societate este considerată rezidentă mexicană dacă sediul său de administrare efectivă este situat pe teritoriul mexican.
Calcularea bazei impozabile presupune deducerea cheltuielilor eligibile din venitul mondial al societății.
În cazul entităților nerezidente care desfășoară activități comerciale în Mexic prin intermediul unui sediu permanent, cum ar fi sucursale sau agenții, impozitul pe venit se aplică veniturilor care pot fi atribuite acelui sediu specific. În esență, acestea trebuie să îndeplinească aceleași obligații ca și societățile mexicane, conform orientărilor generale.
Venituri impozabile întreprinderile supuse impozitului pe profit în Mexic
Venitul impozabil al unei societăți supuse impozitului pe profit în Mexic este estimat prin scăderea cheltuielilor deductibile și a deducerilor autorizate din venitul brut al acesteia. Aceste cheltuieli deductibile cuprind o serie de elemente, printre care salariile, chiria, dobânzile, amortizarea și alte costuri obișnuite și esențiale ale întreprinderii.
Impozitul pe profit în Mexic: Ratele de impozitare
În Mexic, rata impozitului pe profit este de 30% atât pentru societățile rezidente, cât și pentru cele nerezidente. Cu toate acestea, anumite rate reduse sunt disponibile pentru societățile implicate în anumite activități. De exemplu, întreprinderile angajate în operațiuni de producție sau de maquilare pot fi eligibile pentru o rată de impozitare mai mică, ceea ce le oferă avantaje fiscale potențiale în eforturile lor.
Taxa pe valoarea adăugată (IVA) în Mexic
În Mexic, există un impozit important cunoscut sub numele de taxa pe valoarea adăugată (TVA), denumită Impuesto al Valor Agregado (IVA). Această taxă se aplică serviciilor prestate și bunurilor vândute pe teritoriul mexican, cu o rată fixă de 16%. În plus, este disponibilă o rată redusă de impozitare, cuprinsă între 0 și 8%. Această rată redusă se poate aplica anumitor bunuri sau servicii, oferind economii potențiale atât pentru întreprinderi, cât și pentru consumatori.
Alte impozite pe profit în Mexic
Odată ce întreprinderile își încheie primul an de activitate în Mexic, ele pot fi supuse unor impozite suplimentare pe profit. Printre acestea se numără impozitul pe participarea angajaților la profit, care se ridică la 10% din profit.
De asemenea, atunci când se angajează în tranzacții imobiliare, companiile trebuie să ia în considerare un impozit impus la cote cuprinse între 2% și 5%. Dar, în anumite cazuri, se pot aplica unele excepții.
În plus, statele din Mexic impun impozite pe bunurile imobiliare la rate diferite.
Depunere și plată
Societățile mexicane trebuie să depună o declarație fiscală anuală, cunoscută sub numele de Declaración Anual, care rezumă veniturile, deducerile și obligațiile fiscale. În Mexic, anul fiscal urmează, în general, anul calendaristic. De asemenea, pot fi solicitate plăți trimestriale de impozit pe baza venitului impozabil estimat.
Convenții fiscale internaționale în Mexic
În ceea ce privește impozitarea internațională, Mexicul a încheiat convenții fiscale cu peste 50 de țări, inclusiv cu națiuni importante precum Statele Unite, țări din America și Uniunea Europeană. Aceste acorduri servesc drept protecție împotriva dublei impozitări, asigurând că tranzacțiile comerciale deja impozitate în alte jurisdicții nu sunt supuse unei impozitări suplimentare în Mexic. Ca urmare, aceste tratate oferă un stimulent financiar pentru companiile străine care intenționează să investească în Mexic.
Impozitul pe profit joacă un rol semnificativ în peisajul de afaceri din Mexic și are mai multe implicații importante pentru întreprinderi. Prin urmare, întreprinderile din Mexic trebuie să se angajeze cu profesioniști sau consilieri pentru a asigura conformitatea, a optimiza planificarea fiscală și a gestiona în mod eficient obligațiile fiscale.
Contactați acum experții Damalion pentru a vă asigura conformitatea fiscală în Mexic.
