Papildus labvēlīgai uzņēmējdarbības videi ir arī vairāki citi iemesli, kāpēc uzņēmumi izvēlas darboties Meksikā. Tas ietver stratēģisko atrašanās vietu, lielo patēriņa tirgu, konkurētspējīgās darbaspēka izmaksas un spēcīgās tirdzniecības attiecības.
Tomēr ir svarīgi ņemt vērā, ka, lai Meksikā veiktu komercdarbību, ir nepieciešams pārzināt vietējos noteikumus, no kuriem viens ir uzņēmumu ienākuma nodokļa sistēma.
Uzņēmumu ienākuma nodokli Meksikā reglamentē Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), kas ir Meksikas Federālais ienākuma nodokļa likums. LISR nosaka, ka ikvienam Meksikā strādājošam uzņēmumam neatkarīgi no tā struktūras vai veida ir jāmaksā uzņēmumu ienākuma nodoklis.
Meksikas uzņēmumu ienākuma nodoklis
Meksikas uzņēmumu ienākuma nodokli piemēro Meksikas rezidentu uzņēmumiem, tostarp ārvalstu uzņēmumu filiālēm, kā arī nerezidentu uzņēmumiem, kas gūst ienākumus no Meksikas avotiem.
Uzņēmumu ienākuma nodoklis Meksikā: Nodokļa bāze
Meksikā rezidējošām sabiedrībām ir pienākums maksāt ienākuma nodokli par saviem ienākumiem neatkarīgi no to izcelsmes. Lai noteiktu rezidenci nodokļu vajadzībām, uzņēmumu uzskata par Meksikas rezidentu, ja tā faktiskā vadības vieta atrodas Meksikas teritorijā.
Nodokļa bāzes aprēķināšana ietver attaisnoto izdevumu atskaitīšanu no uzņēmuma ienākumiem visā pasaulē.
Nerezidentiem, kas veic uzņēmējdarbību Meksikā, izmantojot pastāvīgo pārstāvniecību, piemēram, biroju filiāles vai aģentūras, ienākuma nodokli piemēro ienākumiem, kas attiecināmi uz konkrēto pārstāvniecību. Būtībā saskaņā ar vispārējām pamatnostādnēm tām ir jāpilda tie paši pienākumi, kas Meksikas uzņēmumiem.
Ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamie ienākumi Meksikā
Meksikā ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamo ienākumu aprēķina, no uzņēmuma bruto ieņēmumiem atņemot atskaitāmos izdevumus un atļautos atskaitījumus. Šie atskaitāmie izdevumi ietver virkni posteņu, tostarp algas, īres maksu, procentus, amortizāciju un citas parastās un būtiskās uzņēmējdarbības izmaksas.
Uzņēmumu ienākuma nodoklis Meksikā: Nodokļu likmes
Meksikā uzņēmumu ienākuma nodokļa likme ir 30 % gan rezidentu, gan nerezidentu uzņēmumiem. Tomēr uzņēmumiem, kas iesaistīti noteiktās darbībās, ir pieejamas samazinātas likmes. Piemēram, uzņēmumiem, kas nodarbojas ar ražošanu vai maquiladora darbību, var piemērot zemāku nodokļu likmi, kas tiem var sniegt potenciālas nodokļu priekšrocības.
Pievienotās vērtības nodoklis (IVA) Meksikā
Meksikā pastāv svarīgs nodoklis, kas pazīstams kā pievienotās vērtības nodoklis (PVN), saukts par Impuesto al Valor Agregado (IVA). Šo nodokli piemēro Meksikas teritorijā sniegtajiem pakalpojumiem un pārdotajām precēm ar fiksētu likmi 16 % apmērā. Turklāt ir pieejama arī samazināta nodokļa likme no 0 līdz 8 %. Šī samazinātā likme var attiekties uz konkrētām precēm vai pakalpojumiem, tādējādi piedāvājot potenciālus ietaupījumus gan uzņēmumiem, gan patērētājiem.
Citi uzņēmumu ienākuma nodokļi Meksikā
Kad uzņēmumi ir pabeiguši pirmo darbības gadu Meksikā, tie var saskarties ar papildu uzņēmumu ienākuma nodokļiem. Tie ietver darbinieku peļņas sadales nodokli, kas ir 10 % no peļņas.
Turklāt, iesaistoties darījumos ar nekustamo īpašumu, uzņēmumiem ir jāņem vērā nodoklis, kas tiek piemērots ar likmēm no 2 % līdz 5 %. Tomēr atsevišķos gadījumos var piemērot dažus izņēmumus.
Turklāt Meksikas štatos nekustamā īpašuma nodokļi tiek piemēroti pēc dažādām likmēm.
Pieteikumu iesniegšana un maksājumi
Meksikas uzņēmumiem ir jāiesniedz gada nodokļu deklarācija, kas pazīstama kā Declaración Anual un kurā apkopoti to ienākumi, atskaitījumi un nodokļu saistības. Nodokļu gads Meksikā parasti ir kalendārais gads. Var tikt pieprasīti arī ceturkšņa nodokļu maksājumi, pamatojoties uz aplēstajiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem.
Starptautiskie nodokļu līgumi Meksikā
Attiecībā uz starptautiskajiem nodokļiem Meksika ir noslēgusi nodokļu nolīgumus ar vairāk nekā 50 valstīm, tostarp ar tādām lielvalstīm kā Amerikas Savienotās Valstis, Amerikas reģiona valstīm un Eiropas Savienību. Šie nolīgumi kalpo kā aizsardzība pret dubultu aplikšanu ar nodokļiem, nodrošinot, ka komerciāliem darījumiem, kas jau ir aplikti ar nodokļiem citās jurisdikcijās, netiek uzlikti papildu nodokļi Meksikā. Tādējādi šie līgumi ir finansiāls stimuls ārvalstu uzņēmumiem, kas apsver investīcijas Meksikā.
Uzņēmumu ienākuma nodoklim ir nozīmīga loma Meksikas uzņēmējdarbības vidē, un tam ir vairākas svarīgas sekas uzņēmumiem. Tāpēc Meksikas uzņēmumiem ir jāsadarbojas ar profesionāļiem vai konsultantiem, lai nodrošinātu atbilstību, optimizētu nodokļu plānošanu un efektīvi pārvaldītu savas nodokļu saistības.
Sazinieties ar Damalion ekspertiem, lai panāktu atbilstību nodokļu prasībām Meksikā.
