Suotuisan liiketoimintaympäristön lisäksi on useita muita pakottavia syitä, joiden vuoksi yritykset valitsevat Meksikon. Tähän kuuluvat strateginen sijainti, suuret kuluttajamarkkinat, kilpailukykyiset työvoimakustannukset ja vahvat kauppasuhteet.
On kuitenkin tärkeää huomata, että kaupallisen toiminnan harjoittaminen Meksikossa edellyttää paikallisten säännösten ymmärtämistä, joista yksi on Meksikon yhtiöverojärjestelmä.
Yritysverotusta Meksikossa säännellään Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) eli Meksikon liittovaltion tuloverolailla. LISR:n mukaan jokaisen Meksikossa toimivan liikeyrityksen on maksettava yhtiöveroa sen rakenteesta tai luonteesta riippumatta.
Meksikon yhtiövero
Meksikon yhtiöveroa sovelletaan Meksikossa asuviin yrityksiin, myös ulkomaisten yritysten sivuliikkeisiin, sekä ulkomailla asuviin yrityksiin, jotka saavat tuloja Meksikosta.
Yritysverotus Meksikossa: Veropohja
Meksikossa asuvat yritykset ovat velvollisia maksamaan tuloveroa tuloistaan niiden alkuperästä riippumatta. Verotuksellisen asuinpaikan määrittämiseksi katsotaan, että yhtiö asuu Meksikossa, jos sen tosiasiallinen hallinto sijaitsee Meksikon alueella.
Veropohjan laskeminen edellyttää hyväksyttävien menojen vähentämistä yhtiön maailmanlaajuisista tuloista.
Muiden kuin maassa asuvien yhteisöjen, jotka harjoittavat liiketoimintaa Meksikossa kiinteän toimipaikan, kuten toimiston sivukonttorin tai agentuurin, kautta, tuloveroa sovelletaan kyseiseen toimipaikkaan kuuluviin tuloihin. Pohjimmiltaan niiden on täytettävä samat velvoitteet kuin meksikolaisten yritysten yleisten suuntaviivojen mukaan.
Veronalaiset tulot Meksikossa yhteisöveron alaiset yritykset
Meksikossa yhtiöveron alaisen yrityksen verotettava tulo arvioidaan vähentämällä bruttotuloista vähennyskelpoiset kulut ja sallitut vähennykset. Näihin vähennyskelpoisiin menoihin sisältyy useita eriä, kuten palkat, vuokrat, korot, poistot ja muut tavanomaiset ja välttämättömät liiketoimintakulut.
Yritysverotus Meksikossa: Meksiko: verokannat
Meksikossa yhtiöverokanta on 30 prosenttia sekä maassa asuville että ulkomailla asuville yrityksille. Tiettyjä toimintoja harjoittavat yritykset voivat kuitenkin saada alennettuja verokantoja. Esimerkiksi tuotantoa tai maquiladora-toimintaa harjoittavat yritykset voivat saada alhaisemman verokannan, mikä tarjoaa niille mahdollisia veroetuja niiden pyrkimyksissä.
Arvonlisävero (IVA) Meksikossa
Meksikossa on käytössä tärkeä arvonlisävero ( Impuesto al Valor Agregado, IVA). Tätä veroa sovelletaan Meksikon alueella suoritettuihin palveluihin ja myytyihin tavaroihin, ja sen kiinteä verokanta on 16 prosenttia. Lisäksi käytettävissä on alennettu verokanta, joka vaihtelee 0-8 prosentin välillä. Alennettua verokantaa voidaan soveltaa tiettyihin tavaroihin tai palveluihin, jolloin sekä yritykset että kuluttajat voivat säästää.
Muut yritysverot Meksikossa
Kun yritykset ovat aloittaneet toimintansa Meksikossa ensimmäisenä toimintavuotenaan, ne voivat joutua maksamaan ylimääräisiä yhtiöveroja. Näihin kuuluu työntekijöiden voitto-osuusvero, joka on 10 prosenttia voitoista.
Kiinteistökauppaa harjoittavien yritysten on myös otettava huomioon vero, jonka määrä vaihtelee 2 prosentista 5 prosenttiin. Tietyissä tapauksissa voidaan kuitenkin soveltaa joitakin poikkeuksia.
Lisäksi Meksikon osavaltiot perivät kiinteistöveroja eri verokannoilla.
Ilmoittaminen ja maksaminen
Meksikolaisten yritysten on annettava vuosittain veroilmoitus, joka tunnetaan nimellä Declaración Anual ja jossa esitetään yhteenveto niiden tuloista, vähennyksistä ja verovelvollisuudesta. Meksikon verovuosi noudattaa yleensä kalenterivuotta. Neljännesvuosittaisia veromaksuja voidaan vaatia myös arvioidun verotettavan tulon perusteella.
Meksikon kansainväliset verosopimukset
Kansainvälisen verotuksen osalta Meksiko on solminut verosopimuksia yli 50 maan kanssa, mukaan lukien Yhdysvaltojen kaltaiset suuret valtiot, Amerikan mantereella sijaitsevat maat ja Euroopan unioni. Nämä sopimukset suojaavat kaksinkertaiselta verotukselta ja varmistavat, että muilla lainkäyttöalueilla jo verotettuja liiketoimia ei veroteta lisää Meksikossa. Näin ollen nämä sopimukset tarjoavat taloudellisen kannustimen ulkomaisille yrityksille, jotka harkitsevat investointeja Meksikoon.
Yritysverotuksella on merkittävä rooli Meksikon liiketoiminnassa, ja sillä on useita merkittäviä vaikutuksia yrityksille. Meksikossa toimivien yritysten on siis otettava yhteyttä ammattilaisiin tai neuvonantajiin varmistaakseen sääntöjen noudattamisen, optimoidakseen verosuunnittelun ja hallinnoidakseen verovelkojaan tehokkaasti.
