Oprócz korzystnego środowiska biznesowego, istnieje kilka innych istotnych powodów, dla których firmy decydują się na prowadzenie działalności w Meksyku. Obejmuje to jego strategiczne położenie, duży rynek konsumencki, konkurencyjne koszty pracy i silne relacje handlowe.
Należy jednak pamiętać, że prowadzenie działalności gospodarczej w Meksyku wymaga zrozumienia lokalnych przepisów, a jednym z nich jest system podatku dochodowego od osób prawnych.
Podatek od osób prawnych w Meksyku jest regulowany przez Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), która jest meksykańską federalną ustawą o podatku dochodowym. Zgodnie z LISR każdy podmiot gospodarczy działający w Meksyku, niezależnie od jego struktury i charakteru, musi płacić podatek dochodowy od osób prawnych.
Meksykański podatek od osób prawnych
Meksykański podatek od osób prawnych dotyczy firm będących rezydentami w Meksyku, w tym oddziałów firm zagranicznych, a także firm nierezydentów, które osiągają dochody ze źródeł meksykańskich.
Podatek od osób prawnych w Meksyku: Podstawa opodatkowania
Korporacje będące rezydentami w Meksyku są zobowiązane do płacenia podatku dochodowego od swoich zarobków, niezależnie od ich pochodzenia. Aby określić rezydencję dla celów podatkowych, korporacja jest uważana za meksykańskiego rezydenta, jeśli jej rzeczywista siedziba zarządu znajduje się na terytorium Meksyku.
Obliczenie podstawy opodatkowania polega na odliczeniu kosztów kwalifikujących się do objęcia podatkiem dochodowym od światowego dochodu spółki.
Dla podmiotów nierezydentów prowadzących działalność gospodarczą w Meksyku poprzez stały zakład, taki jak oddziały biura lub agencje, podatek dochodowy stosuje się do zarobków przypisanych do tego konkretnego zakładu. W istocie, są one zobowiązane do wypełnienia tych samych obowiązków, co korporacje meksykańskie na mocy ogólnych wytycznych.
Dochód przedsiębiorstw podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Meksyku
Dochód do opodatkowania firmy podlegającej podatkowi od osób prawnych w Meksyku szacuje się poprzez odjęcie kosztów uzyskania przychodu i dozwolonych odliczeń od dochodu brutto. Te koszty uzyskania przychodów zawierają szereg pozycji, w tym wynagrodzenia, czynsz, odsetki, amortyzację oraz inne zwykłe i niezbędne koszty prowadzenia działalności gospodarczej.
Podatek od osób prawnych w Meksyku: Stawki podatkowe
W Meksyku stawka podatku od osób prawnych wynosi 30% zarówno dla firm będących rezydentami, jak i nierezydentami. Jednak dla przedsiębiorstw prowadzących określoną działalność dostępne są pewne obniżone stawki. Na przykład, przedsiębiorstwa zajmujące się produkcją lub działalnością maquiladora mogą kwalifikować się do niższej stawki podatkowej, oferując im potencjalne korzyści podatkowe w ich przedsięwzięciach.
Podatek od wartości dodanej (IVA) w Meksyku
W Meksyku istnieje ważny podatek znany jako podatek od wartości dodanej (VAT), zwany Impuesto al Valor Agregado (IVA). Podatek ten dotyczy usług świadczonych i towarów sprzedawanych na terytorium Meksyku, a jego stała stawka wynosi 16%. Dodatkowo można skorzystać z obniżonej stawki podatkowej, która wynosi od 0 do 8%. Ta obniżona stawka może dotyczyć konkretnych towarów lub usług, oferując potencjalne oszczędności zarówno dla przedsiębiorstw, jak i konsumentów.
Inne podatki od osób prawnych w Meksyku
Po zakończeniu pierwszego roku działalności w Meksyku, firmy mogą napotkać dodatkowe podatki korporacyjne. Należy do nich podatek od udziału w zyskach pracowników, który wynosi 10% zysków.
Ponadto, angażując się w transakcje na rynku nieruchomości, firmy muszą brać pod uwagę podatek nakładany według stawek od 2% do 5%. Ale w niektórych przypadkach mogą mieć zastosowanie pewne wyjątki.
Dodatkowo, stany w Meksyku nakładają podatki od nieruchomości w różnych stawkach.
Składanie wniosków i płatności
Meksykańskie firmy są zobowiązane do składania rocznego zeznania podatkowego, zwanego Declaración Anual, które podsumowuje ich dochody, odliczenia i zobowiązania podatkowe. Rok podatkowy w Meksyku zasadniczo pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Kwartalne płatności podatkowe mogą być również wymagane na podstawie szacowanego dochodu do opodatkowania.
Międzynarodowe umowy podatkowe w Meksyku
Jeśli chodzi o opodatkowanie międzynarodowe, Meksyk zawarł umowy podatkowe z ponad 50 krajami, w tym z głównymi krajami, takimi jak Stany Zjednoczone, kraje obu Ameryk i Unia Europejska. Umowy te służą jako ochrona przed podwójnym opodatkowaniem, zapewniając, że transakcje handlowe już opodatkowane w innych jurysdykcjach nie podlegają dodatkowemu opodatkowaniu w Meksyku. W rezultacie traktaty te stanowią zachętę finansową dla firm zagranicznych rozważających inwestycje w Meksyku.
Podatek od osób prawnych odgrywa znaczącą rolę w krajobrazie biznesowym Meksyku i ma kilka ważnych implikacji dla firm. Tak więc firmy w Meksyku muszą zaangażować się w pracę z profesjonalistami lub doradcami, aby zapewnić zgodność z przepisami, zoptymalizować planowanie podatkowe i skutecznie zarządzać swoimi zobowiązaniami podatkowymi.
Skontaktuj się z ekspertami Damalion już teraz w sprawie zgodności podatkowej w Meksyku.
