Les États-Unis sont un pays de choix lorsqu’il s’agit de créer une entreprise, tout comme le Brésil. Les deux pays présentent divers avantages qui en font des destinations attrayantes pour les entrepreneurs et les investisseurs.
Les États-Unis offrent des avantages tels qu’une économie robuste et dynamique, un vaste marché de consommateurs, l’accès au capital-risque et aux possibilités de financement, ainsi qu’un environnement favorable à la création et à l’exploitation d’entreprises. D’autre part, le Brésil, en tant que première économie d’Amérique du Sud, présente ses propres avantages. Elle dispose d’un vaste marché intérieur qui offre des opportunités dans divers secteurs. Elle a également pris des mesures pour améliorer son environnement commercial, simplifier la bureaucratie et attirer les investissements étrangers, ce qui en fait une destination attrayante pour les entrepreneurs et les investisseurs.
Les entrepreneurs et les investisseurs qui souhaitent faire des affaires dans l’un ou l’autre de ces pays doivent comprendre le cadre juridique et les structures commerciales en place.
Le système juridique du pays
Les États-Unis fonctionnent selon un système de common law, dérivé de la tradition anglaise. Aux États-Unis, la constitution et le fonctionnement des sociétés, des sociétés à responsabilité limitée (SARL) et d’autres entités juridiques sont régis par les lois des États. D’autre part, le Brésil suit un système juridique basé sur les codes civils européens, en particulier ceux du Portugal.
Les deux pays, qui sont des démocraties stables, accueillent favorablement les investissements étrangers et offrent plusieurs avantages aux entrepreneurs désireux de créer des sociétés, mais en ce qui concerne les structures d’entreprise, ils présentent des différences significatives.
Voici quelques points clés de comparaison entre les structures des entreprises américaines et celles des entreprises brésiliennes :
Types d’entités juridiques
Brésil:
- Sociedade Anônima (SA) – Société anonyme
Au Brésil, la SA est le type de structure d’entreprise le plus courant. Elle est connue pour sa responsabilité limitée, qui protège les actionnaires de la responsabilité personnelle des dettes de l’entreprise. Les SA sont régies par la loi brésilienne sur les sociétés (Lei das Sociedades por Ações) et doivent compter au moins deux actionnaires. Les sociétés de surveillance peuvent être cotées en bourse ou privées, avec des exigences et des réglementations différentes en fonction de leur classification.
- Sociedade Limitada (LTDA) – Société à responsabilité limitée
La Sociedade Limitada (LTDA) est une autre structure juridique très répandue au Brésil. La structure de la LTDA offre à ses actionnaires une protection limitée de la responsabilité, qui les protège de la responsabilité personnelle pour les dettes contractées par la société.
Les sociétés LTDA sont régies par le code civil brésilien et doivent compter au moins deux associés. Cette structure convient aux petites et moyennes entreprises (PME) et offre une certaine souplesse en termes de gestion et de propriété.
- Société à responsabilité limitée individuelle – EIRELI (Empresa Individual de Responsabilidade Limitada) :
Il s’agit d’une structure juridique unique au Brésil. Elle permet à une seule personne de créer une société à responsabilité limitée sans avoir besoin d’associés supplémentaires. La responsabilité de l’individu est limitée aux actifs de la société, ce qui permet de protéger le patrimoine personnel. Le capital minimum requis est égal à 100 fois le salaire minimum brésilien.
- Sociedade em Nome Coletivo (SNC) – Société en nom collectif :
La Sociedade em Nome Coletivo (SNC) est une forme de société en nom collectif au Brésil. Elle requiert un minimum de deux associés qui assument une responsabilité illimitée pour les dettes et les obligations de la société.
Il est régi par le code civil brésilien et est moins courant en raison de l’aspect de responsabilité illimitée, qui peut dissuader des partenaires commerciaux potentiels.
Sociedade em Comandita Simples (SCS) – Société en commandite :
La Sociedade em Comandita Simples (SCS) est une structure de société en commandite au Brésil. Cette structure comprend deux types d’associés : les commandités, qui assument une responsabilité illimitée et gèrent activement la société en étant personnellement responsables de ses obligations, et les commanditaires, dont la responsabilité est limitée à leurs apports en capital. Les SCS (Sociedades em Comandita Simples) sont soumises aux dispositions du code civil brésilien.
États-Unis:
- Entreprise individuelle :
Il s’agit du type d’entreprise le plus courant aux États-Unis. Dans cette structure, le propriétaire assume une responsabilité illimitée pour les dettes et les obligations de l’entreprise, tandis que les revenus générés par l’entreprise sont déclarés sur la déclaration fiscale personnelle du propriétaire.
- Société en nom collectif
Il s’agit d’une structure juridique dans laquelle plusieurs personnes ou entités possèdent et gèrent conjointement une entreprise. Dans cette structure, les partenaires partagent à la fois la propriété et les responsabilités de gestion. Dans cette structure juridique, les partenaires assument une responsabilité conjointe, ce qui signifie qu’ils sont collectivement et individuellement responsables des dettes et des obligations contractées par l’entreprise. .
- Société en commandite (SC)
Ce type de partenariat se compose de commandités, qui assument une responsabilité illimitée et supervisent activement l’entreprise, et de commanditaires, qui bénéficient d’une responsabilité limitée et agissent en tant qu’investisseurs passifs. Les commanditaires ne participent pas aux activités quotidiennes de l’entreprise et ne sont responsables qu’à hauteur de leurs apports en capital.
- Société à responsabilité limitée (SARL)
Il s’agit d’une structure juridique largement choisie et adaptable aux États-Unis d’Amérique. Elle offre à ses propriétaires (appelés membres) l’avantage d’une protection limitée de la responsabilité. Elles ont également la possibilité de se composer d’un ou de plusieurs membres et d’opérer en tant qu’entités gérées par les membres ou par les gestionnaires. Les SARL offrent une combinaison de la responsabilité limitée des sociétés de capitaux et de la flexibilité des sociétés de personnes.
- Société
Une société américaine est une entité juridique indépendante de ses propriétaires, communément appelés actionnaires. L’un des principaux avantages d’une société est la protection de la responsabilité limitée qu’elle offre aux actionnaires, qui protègent ainsi leurs biens personnels des dettes et obligations de la société. Les sociétés suivent généralement une structure organisationnelle plus formelle, composée d’actionnaires, d’administrateurs et de dirigeants. Ils sont également soumis à certaines réglementations, à des obligations de déclaration et à une imposition en tant qu’entité distincte.
Il existe deux types de sociétés aux États-Unis :
- Société commerciale : elle est créée dans le but d’effectuer diverses transactions commerciales afin de générer des bénéfices. Dans une société commerciale, la propriété est basée sur des actions, et la gestion et la responsabilité sont partagées entre les actionnaires, sauf indication contraire.
- Société à but non lucratif : elle est constituée pour promouvoir des objectifs spécifiques à but non lucratif. Cela inclut les organisations caritatives et éducatives, qui peuvent être étrangères ou nationales.
Processus de formation
Brésil :
Au Brésil, le processus de création d’une société implique l’enregistrement auprès de la Junta Comercial (registre commercial ) au niveau de l’État et l’obtention d’un numéro d’identification fiscale CNPJ (Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica).
États-Unis
Aux États-Unis, la procédure de création d’une entité commerciale diffère d’un État à l’autre, mais elle consiste généralement à soumettre les documents requis, tels que les statuts d’organisation pour une SARL ou les statuts d’incorporation pour une société, au secrétaire d’État de l’État concerné.
Gouvernance d’entreprise :
Brésil :
Les sociétés brésiliennes, en particulier les Sociedade Anônima (S.A.), sont soumises à des exigences plus rigoureuses en matière de gouvernance d’entreprise, notamment la nécessité d’avoir un conseil d’administration, des assemblées d’actionnaires et des règles plus strictes en matière d’information financière.
États-Unis :
Les entreprises américaines sont également soumises à des exigences en matière de gouvernance d’entreprise, mais celles-ci sont généralement plus souples et peuvent varier en fonction de la structure juridique choisie. Par exemple, les SARL disposent d’une plus grande flexibilité en matière de gouvernance que les sociétés.
La fiscalité :
Brésil :
Les entreprises brésiliennes sont soumises à une série d’impôts, dont l’impôt sur le revenu des sociétés (IRPJ – Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas) au taux de 15 %.
Le Brésil applique un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA). En outre, les employeurs brésiliens doivent cotiser à l’Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), qui couvre les prestations de sécurité sociale. Le taux de cotisation à l’INSS est variable et le montant soumis à cotisation est plafonné.
Le Brésil offre également des incitations fiscales et des déductions à des secteurs et activités spécifiques afin de stimuler la croissance économique et le développement régional.
États-Unis :
Les entreprises américaines sont soumises à l’impôt fédéral sur le revenu des sociétés au taux de 21 %, mais le pays ne dispose pas d’un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Cependant, les employeurs aux États-Unis sont responsables de la retenue et du versement des impôts sur les salaires. Il s’agit de l’impôt sur la sécurité sociale, de l’impôt sur Medicare et de l’impôt fédéral sur le chômage (FUTA).
Les États-Unis offrent également diverses incitations fiscales et déductions aux entreprises afin de promouvoir l’investissement, la recherche et le développement (R&D) et la création d’emplois.
Le Brésil et les États-Unis offrent aux particuliers et aux entreprises diverses options en matière d’entités juridiques. S’il existe des similitudes entre les différents types d’entités juridiques, il existe également des différences au niveau de leurs caractéristiques spécifiques, de leur gouvernance et de leurs protections en matière de responsabilité. Il est important que les particuliers et les entreprises comprennent les exigences juridiques et les implications de chaque type d’entité avant de prendre une décision.
Le choix du meilleur pays pour établir une entreprise, qu’il s’agisse des États-Unis ou du Brésil, dépend de divers facteurs tels que les objectifs spécifiques de l’entreprise, le secteur d’activité, le marché cible, les ressources disponibles et la tolérance au risque.
Les États-Unis et le Brésil offrent tous deux des possibilités de réussite commerciale, mais il est essentiel de procéder à une analyse minutieuse et de comprendre les conditions et exigences locales. Il est donc recommandé de consulter des experts et de tenir compte des besoins et des objectifs spécifiques de votre entreprise avant de prendre une décision.
Les experts de Damalion peuvent vous aider à créer une entreprise aux États-Unis ou au Brésil. N’hésitez pas à nous contacter.
