تقدم لوكسمبورغ مجموعة متنوعة من خيارات الاستثمار للشركات والأفراد الأثرياء ، بما في ذلك SOPARFIs.
SOPARFI ، اختصار لـ ” Société de Participations Financières ” بالفرنسية ، هو نوع من الشركات القابضة الاستثمارية المستخدمة على نطاق واسع في لوكسمبورغ للتخطيط الضريبي الدولي والاستثمارات. تقدم شركات SOPARFI العديد من المزايا ، مثل المعالجات الضريبية المواتية ، وهياكل الشركات القابلة للتكيف ، والوصول إلى شبكة شاملة من معاهدات الضرائب المزدوجة في لوكسمبورغ. بينما يتم استخدام SOPARFIs بشكل أساسي للاستثمارات ، إلا أنها تتمتع أيضًا بالقدرة على المشاركة في أنشطة التمويل.
الميزات الرئيسية لـ SOPARFI
SOPARFI: الغرض والبنية
– لوكسمبورغ SOPARFI هي شركة مالية قابضة تأسست بموجب قانون لوكسمبورغ.
– هدفها الأساسي هو إدارة وإدارة مساهمات (استثمارات) في شركات أخرى ، سواء كانت محلية أو أجنبية.
– لديها خيار أن يتم تأسيسها إما ككيان مستقل أو كشركة تابعة لشركة مختلفة.
– يمكن أن يكون لها حق التصويت وأسهم غير مصوتة في شركات أخرى.
الإطار القانوني
– تأسست بموجب قانون لوكسمبورغ الصادر في 10 أغسطس 1915 بشأن الشركات التجارية وتعديلاته
– يتمتع بالمرونة في اعتماد هياكل قانونية مختلفة ، بما في ذلك شركة عامة محدودة (SA) أو شركة خاصة محدودة (SARL).
تحصيل الضرائب
– تستفيد شركات SOPARFI من شبكة لوكسمبورغ الواسعة من معاهدات الازدواج الضريبي ، والتي تساعد على تقليل الضرائب المقتطعة على الأرباح والفوائد والإتاوات.
– يسمح نظام الإعفاء من المشاركة في لوكسمبورغ لشركة SOPARFI بتلقي أرباح الأسهم ومكاسب رأس المال من الشركات التابعة المؤهلة معفاة من الضرائب أو بأسعار مخفضة.
– تخضع SOPARFI لضريبة دخل الشركات (CIT) على دخلها الخاضع للضريبة ولكن يمكنها الاستفادة من مختلف الخصومات الضريبية والإعفاءات والائتمانات.
– معدل CIT القياسي في لوكسمبورغ هو 24.94٪ ، بما في ذلك ضريبة الأعمال البلدية.
الأنشطة القابضة والاستثمارية
– يمكن لـ SOPARFI الاحتفاظ بأنواع مختلفة من الأصول ، بما في ذلك الأسهم والسندات والعقارات وحقوق الملكية الفكرية والأدوات المالية الأخرى.
– يمكن أن تشارك في أنشطة استثمارية مثل إدارة المحافظ والتمويل والقروض داخل المجموعة وتوفير الضمانات.
– يمكن لـ SOPARFI توزيع الأرباح المستلمة من الشركات التابعة لمساهميها أو إعادة استثمارها في الشركة.
الإبلاغ والامتثال
– يجب على SOPARFI إعداد بيانات مالية سنوية وفقًا لمبادئ المحاسبة في لوكسمبورغ وتقديمها في سجل لوكسمبورغ للتجارة والشركات.
– يتم تدقيق البيانات المالية للشركة بشكل عام من قبل مدقق حسابات معتمد من لوكسمبورغ.
– قد يُطلب من SOPARFI تقديم الإقرارات الضريبية والتقارير الأخرى ذات الصلة إلى سلطات الضرائب في لوكسمبورغ.
تسجيل SOPARFI في لوكسمبورغ
عندما يتعلق الأمر بتسجيل SOPARFI في لوكسمبورغ ، فإن العملية تتضمن اختيار كيان قانوني معترف به بموجب قوانين الدولة. في لوكسمبورغ ، يمكن تسجيل SOPARFI تحت العديد من الكيانات القانونية ، بما في ذلك:
- شركة عامة محدودة (SA)
- شركة خاصة محدودة (S.à RL)
- شركة التوصية بالأسهم (SCA)
- تعاونية في شكل شركة عامة محدودة (CoopSA)
- شركة أوروبية (SE)
علاوة على ذلك ، بالإضافة إلى هذه الخيارات ، يمكن أن توجد SOPARFI في لوكسمبورغ أيضًا ككيانات غير مؤسسية مثل شراكة ذات مسؤولية محدودة أو تعاونية (SC).
تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة (SARL) لتأسيس شركة لوكسمبورغ SOPARFI الخاصة بك
خصائص الشركة الخاصة المحدودة (SARL):
تفرض شركة خاصة محدودة (SARL) في لوكسمبورغ حدًا أدنى لرأس مالها يبلغ 12000 يورو ويقتصر على 100 مساهم كحد أقصى. لا يمكن نقل الأسهم بحرية ، ولا يُسمح للشركة بإصدار فئات مختلفة من الأسهم. مطلوب مدير واحد على الأقل لشركة SARL ، ويمكن تنفيذ الإدارة إما من قبل المساهمين أنفسهم أو من قبل مجلس إدارة منفصل. يتم اختيار هذا النوع من الشركات بشكل شائع للشركات الصغيرة مع عدد أقل من المساهمين وهياكل إدارية أبسط. وهي تخضع لضريبة دخل الشركات في لوكسمبورغ ، لكن اللوائح الضريبية للشركات القابضة مفيدة.
عملية تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة (SARL) لإنشاء SOPARFI في لوكسمبورغ الخاص بك
لتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة (Société à Responsabilité Limitée – Sàrl) في لوكسمبورغ لإنشاء SOPARFI (Société de Participations Financières) ، سيحتاج المتقدمون إلى اتباع هذه الخطوات العامة:
- اختر اسم شركة: سيأتي تحديد اسم فريد لـ Sàrl يتوافق مع اصطلاحات التسمية التي وضعتها سلطات لوكسمبورغ أولاً. يمكن لمقدم الطلب التحقق من توفر الاسم من خلال موقع Luxembourg Business Registers الإلكتروني.
- صياغة النظام الأساسي: تتضمن الخطوة التالية إعداد النظام الأساسي ، الذي يحدد أهداف الشركة ، ورأس مالها ، والهيكل التنظيمي ، وتفاصيل أخرى مهمة.
- تعيين مدير: يجب على مقدم الطلب أيضًا تعيين مدير واحد على الأقل يكون مسؤولاً عن العمليات اليومية للشركة. يمكن أن يكون المدير مقيماً أو غير مقيم في لوكسمبورغ. يمكن أيضًا تعيين مديرين متعددين إذا رغبت في ذلك.
- إنشاء مكتب مسجل: مكتب مسجل في لوكسمبورغ حيث يلزم إرسال المراسلات الرسمية. يجب أن يكون هذا العنوان موقعًا فعليًا ، ولكن بدلاً من ذلك ، يمكن لصاحب العمل استخدام خدمات وكيل التوطين في لوكسمبورغ.
- متطلبات رأس المال: يجب على صاحب العمل تحديد رأس مال الشركة ، حيث يجب دفع 25٪ كحد أدنى عند تشكيل الشركة.
- افتح حسابًا مصرفيًا: بعد ذلك يتم فتح حساب مصرفي للشركة في لوكسمبورغ لإيداع رأس المال فيه. ينصح مقدم الطلب بالاتصال بالبنوك المختلفة لمقارنة خدماتها ومتطلباتها. قد تطلب بعض البنوك وثائق إضافية ، مثل النظام الأساسي وتحديد المساهمين.
- عقد التوثيق والتسجيل: لإنهاء عملية التأسيس ، يجب توقيع عقد التأسيس أمام كاتب عدل في لوكسمبورغ. يتولى كاتب العدل إعداد سند التوثيق ، والذي سيتم تسجيله لاحقًا حسب الأصول في سجل لوكسمبورغ التجاري والشركات (Registre de Commerce et des Sociétés).
- الحصول على أرقام التعريف الضريبي: بعد التسجيل ، من الضروري الحصول على رقم التعريف الضريبي (Numéro d’Identification Fiscale – NIF) للشركة ولكل مساهم. يمكن لصاحب العمل التقدم بطلب للحصول على هذه الأرقام لدى سلطات الضرائب في لوكسمبورغ.
متطلبات الامتثال والترخيص المستمرة
بعد عملية التسجيل ، يتعين على الشركة الالتزام بالعديد من المسؤوليات المستمرة ، والتي تشمل تقديم البيانات المالية السنوية ، وعقد الاجتماعات العامة ، والحفاظ على سجلات محاسبية دقيقة.
أيضًا ، اعتمادًا على أنشطة SOPARFI ، قد يكون من الضروري الحصول على تراخيص أو تصاريح إضافية من السلطات المختصة. يمكن أن يختلف هذا الشرط بناءً على الطبيعة المحددة للعمل.
إذا كنت مهتمًا بهيكلة استثماراتك في أوروبا من لوكسمبورغ وترغب في استخدام SOPARFI ، فيرجى الاتصال بخبير Damalion الآن .
