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注册一家有限责任公司（s.à.r.l），以建立您的卢森堡SOPARFI。

由 | 6 月 9, 2023 | 企业架构, 投资基金

Registering a limited liability company (SARL) to set up your Luxembourg SOPARFI

卢森堡为企业和富有的个人提供各种投资选择，包括SOPARFIs。

SOPARFI是法语“Société de Participations Financières“的缩写，是一种在卢森堡广泛用于国际税收规划和投资的投资控股公司。 SOPARFI公司带来了一些好处，如优惠的税收待遇，适应性强的公司结构，以及进入卢森堡全面的 双重税收协定网络。 虽然SOPARFIs主要被用于投资，但它们也有能力参与融资活动。

SOPARFI的主要特点

SOPARFI：目的和结构

–卢森堡SOPARFI是一家根据卢森堡法律成立的金融控股公司。

– 其主要目的是持有和管理对其他公司的参与（投资），无论是国内还是国外。

– 它可以选择作为一个独立的实体或作为一个不同的公司的子公司来建立。

– 它可以同时持有其他公司的投票权和非投票权的股份。

法律框架

– 它是根据1915年8月10日关于商业公司的卢森堡法律（经修订）成立的。

– 它可以灵活地采用不同的法律结构，包括公共有限公司（SA）或私人有限公司（SARL）。

税收

–SOPARFI公司受益于卢森堡广泛的双重征税条约网络，这有助于将股息、利息和特许权使用费的预扣税降至最低。

– 卢森堡的参与免税制度允许SOPARFI从合格的子公司获得股息和资本收益，并免征或减征税款。

– SOPARFI的应税收入需缴纳企业所得税（CIT），但可以享受各种税收减免和抵免。

– 卢森堡的标准企业所得税率为24.94%，包括市政营业税。

控股和投资活动

–SOPARFI可以持有各种类型的资产，包括股票、债券、房地产、知识产权和其他金融工具。

– 它可以从事投资活动，如投资组合管理、融资、集团内部贷款和提供担保。

– SOPARFI可以将从子公司获得的红利分配给其股东，或将其再投资于公司。

报告与合规

– SOPARFI必须按照卢森堡会计原则编制年度财务报表，并在卢森堡商业和公司注册处备案。

– 公司的财务报表一般由卢森堡批准的审计师进行审计。

– SOPARFI可能被要求向卢森堡税务部门提交纳税申报和其他相关报告。

在卢森堡注册一个SOPARFI

谈到在卢森堡注册SOPARFI，这个过程涉及到选择一个被该国法律认可的法律实体。 在卢森堡，SOPARFI可以在几个法律实体下注册，包括：

  • 公共有限公司 (SA)
  • 私人有限公司（S.à R.L.）。
  • 股份有限合伙企业（S.C.A.）。
  • 公共有限公司形式的合作社（CoopSA）。
  • 欧洲公司 (SE)

此外，除了这些选择之外，卢森堡的SOPARFI也可以作为非公司实体存在，如有限责任合伙企业或合作社（SC）。

注册一家有限责任公司（SARL），以建立你的卢森堡SOPARFI

私人有限公司（SARL）的特点：

卢森堡的私人有限公司（SARL）规定最低股本为12,000欧元，股东最多为100人。 股份不能自由转让，而且公司不允许发行不同类别的股份。 SARL至少需要一名董事，管理可以由股东自己进行，也可以由一个单独的管理委员会进行。 这种类型的公司通常被选择用于股东人数较少、管理结构较简单的小型企业。 而且在卢森堡要缴纳企业所得税，但对控股公司的税收规定是有利的。

注册有限责任公司（SARL）以建立你的卢森堡SOPARFI的过程

要在卢森堡注册一家有限责任公司（Société à Responsabilité Limitée – Sàrl）以设立SOPARFI（金融参与公司），申请人需要遵循以下一般步骤：

  • 选择公司名称：首先要为Sàrl选择一个符合卢森堡当局规定的命名惯例的独特名称。 申请人可以通过卢森堡商业登记处网站查询该名称的可用性。
  • 起草公司章程：下一步涉及编写公司章程，其中概述了公司的目标、股本、组织结构和其他重要细节。
  • 任命一名经理：申请人还必须提名至少一名经理，负责公司的日常运作。 经理人可以是卢森堡的居民或非居民。 如果需要，也可以任命多个经理。
  • 建立一个注册办事处：需要在卢森堡建立一个注册办事处，可以发送官方信件。 这个地址必须是一个实际的地点，但另外一个办法是，企业主可以使用卢森堡的注册代理人的服务。
  • 资本要求：企业主必须确定公司的股本，据此，在公司成立时必须至少支付25%的资本。
  • 开设银行账户：接下来是在卢森堡为公司开设一个银行账户，将股本存入其中。 建议申请人联系不同的银行，比较他们的服务和要求。 一些银行可能会要求提供额外的文件，如公司章程和股东身份。
  • 公证契约和登记：为了最终完成公司注册程序，必须在卢森堡公证处签署公司章程。 公证员应承担公证契约的准备工作，该契约随后将在卢森堡贸易和公司注册处（Registre de Commerce et des Sociétés）正式注册。
  • 获得税务识别号码：注册后，为公司和每个股东获得一个税务识别号码（Numéro d’Identification Fiscale – NIF）是必要的。 企业主可以向卢森堡税务部门申请这些号码。

持续的合规和许可要求

在注册过程中，企业需要遵守各种持续的责任，其中包括提交年度财务报表，举行大会，并保持准确的会计记录。

此外，根据SOPARFI 的活动，可能需要从有关当局获得额外的执照或许可证。 这一要求可以根据企业的具体性质而有所不同。

如果您对从卢森堡在欧洲的投资结构感兴趣，并希望使用SOPARFI，请现在就联系您的达玛利安专家。