Înregistrați o societate cu răspundere publică (SA) pentru a vă înființa SOPARFI Luxemburg

Luxemburgul este renumit ca un centru important pentru fondurile de investiții din Europa. Este cunoscut pentru mediul de afaceri favorabil și pentru sistemul fiscal atractiv, oferind o gamă variată de opțiuni de investiții.

Una dintre structurile de investiții populare utilizate în Luxemburg este SOPARFI, care înseamnă “Société de Participations Financières”. SOPARFI este concepută în principal pentru a acționa ca o entitate specializată care se concentrează pe facilitarea activităților de holding și de finanțare în Luxemburg.

SOPARFI din Luxemburg

SOPARFI este utilizat în mod obișnuit ca vehicul de investiții în Luxemburg datorită flexibilității și eficienței fiscale în gestionarea investițiilor. Acesta oferă un cadru versatil pentru gestionarea investițiilor și pentru desfășurarea de diverse activități de finanțare și poate fi utilizat pentru a înființa diverse tipuri de fonduri, inclusiv OPC, FIA, fonduri de retail, fonduri speculative și fonduri de investiții imobiliare.

Aceasta este înființată în temeiul Legii luxemburgheze din 10 august 1915 privind societățile comerciale și poate lua diferite forme juridice, inclusiv societăți pe acțiuni (SA) sau societăți cu răspundere limitată (SARL).

Acționează ca o societate holding, deținând acțiuni și dividende la alte entități și se poate angaja în diverse activități de finanțare, cum ar fi acordarea de împrumuturi, emiterea de obligațiuni și acordarea de sprijin financiar unor entități afiliate sau terțe. Acesta poate investi într-o gamă largă de active, inclusiv în valori mobiliare, bunuri imobiliare, proprietate intelectuală și instrumente financiare. În plus, acesta permite participarea oricărui tip de investitor, fie el instituțional sau individual.

De asemenea, SOPARFI nu face, în general, obiectul supravegherii de către CSSF (Commission de Surveillance du Secteur Financier) și, de obicei, nu are nevoie de o autorizație specifică, cu excepția cazului în care deține participații cotate sau se angajează în activități comerciale.

Acesta ar putea fi calificat drept fond de investiții alternative (FIA ) dacă îndeplinește anumite standarde și, prin urmare, va face obiectul aplicării Legii AFIA, inclusiv a obligației de a numi un AFIA (administrator de fonduri de investiții alternative).

În ceea ce privește impozitarea, aceasta este supusă impozitului municipal pe profit și impozitului pe profit. Cu toate acestea, se bucură de anumite avantaje fiscale pentru dividendele, veniturile din lichidare și câștigurile de capital care provin de la o filială calificată, în conformitate cu dispozițiile Directivei privind societățile-mamă și filialele.

SOPARFI servește ca un vehicul ideal pentru diverse activități de finanțare. Acesta permite obținerea sau acordarea de finanțare, strângerea de capital pentru investiții, emiterea de obligațiuni sau titluri de creanță, listarea la Bursa de Valori din Luxemburg, investirea în proprietate intelectuală și coinvestirea cu alți investitori instituționali sau family offices. Aceste oportunități îl fac un instrument versatil pentru mobilizarea capitalului și pentru strategiile de investiții.

Înregistrarea unei societăți cu răspundere publică (SA) pentru înființarea SOPARFI Luxemburg

Atunci când planificați înființarea unei SOPARFI luxemburgheze, există diferite forme juridice din care puteți alege în funcție de preferințele dumneavoastră în materie de capital, control al managementului și transferabilitate a acțiunilor, printre care se numără societatea pe acțiuni (société anonyme – S.A.), S.à r.l. (societate privată cu răspundere limitată), societatea în comandită pe acțiuni (S.C.A.), Scop (cooperativă) sau cooperativa organizată ca o societate pe acțiuni (CoopSA).

Printre aceste opțiuni, societatea publică cu răspundere limitată (S.A.) este deosebit de populară. Acesta oferă protecție limitată a acționarilor în ceea ce privește răspunderea și prezintă următoarele caracteristici:

• Societate pe acțiuni (SA): Această structură juridică este de obicei preferată de întreprinderile mai mari, care au mai mulți acționari și structuri de conducere sofisticate. Pentru a îndeplini cerințele de înregistrare, este necesar un capital social minim de 30 000 EUR și poate avea un număr nelimitat de acționari. Acțiunile pot fi transferate în mod liber și pot fi emise diferite clase de acțiuni cu drepturi diferite. În plus, este obligatoriu ca societatea să aibă un consiliu de administrație și să numească un auditor statutar.

Înregistrarea unei societăți comerciale cu răspundere publică (SA) pentru înființarea SOPARFI Luxemburg: etapele implicate

SOPARFI poate fi înregistrată fie de o persoană juridică, fie de o persoană fizică în Luxemburg, iar aceasta poate fi rezidentă în Luxemburg sau în altă țară.

Investitorii interesați să înființeze o SOPARFI în Luxemburg trebuie să înregistreze entitatea juridică aleasă (S.A.) în conformitate cu dispozițiile aplicabile structurii respective.

Deși cerințele de înregistrare a unei SOPARFI în Luxemburg pot varia în funcție de circumstanțele specifice și de activitățile preconizate ale societății, acestea implică, de obicei, următorul proces:

1. Forma juridică: alegeți forma juridică adecvată pentru SOPARFI, care, în acest caz, este o societate pe acțiuni (Société Anonyme – SA).
2. Actul constitutiv: Pregătiți actul constitutiv, care prezintă scopul, capitalul social, structura și alte detalii esențiale ale SOPARFI. Statutul ar trebui să respecte cerințele legale din Luxemburg.
3. Capital social minim: asigurați-vă că îndeplinește cerința minimă obligatorie de capital social. În prezent, capitalul social minim pentru o SA este de 30 000 EUR.
4. sediu social: să aibă un sediu social în Luxemburg, care să servească drept adresă desemnată pentru primirea corespondenței oficiale.
5. Conducerea și directorii: numiți directori calificați și specificați rolurile și responsabilitățile acestora în cadrul societății.
6. Cerințe bancare: deschideți un cont bancar în Luxemburg pentru SOPARFI.
7. Implicarea notarului: în funcție de forma juridică aleasă, implicați un notar luxemburghez în procesul de înregistrare. Notarului i se poate cere să autentifice anumite documente și să supravegheze procedurile de constituire.
8. Înregistrarea la Registrul Comerțului și al Societăților din Luxemburg (RCS): trimiteți documentele necesare, inclusiv statutul, la RCS pentru înregistrare.
9. Obligațiile de conformitate: îndepliniți responsabilitățile continue de conformitate, care includ îndeplinirea unor sarcini cum ar fi pregătirea și depunerea situațiilor financiare anuale, păstrarea unor registre contabile exacte, depunerea declarațiilor fiscale și respectarea altor cerințe de reglementare relevante.

În funcție de activitățile specifice ale societății, este posibil ca aceasta să aibă nevoie și de licențe sau permise suplimentare din partea autorităților de reglementare, cum ar fi Autoritatea de reglementare financiară din Luxemburg.

Avantajele înființării unei societăți SOPARFI

O SOPARFI este un vehicul de investiții implicat în principal în achiziționarea de participații atât în societăți luxemburgheze, cât și străine. Principalele avantaje ale înființării unui astfel de sistem includ:

• Convenții fiscale favorabile: în calitate de societate impozabilă din Luxemburg, SOPARFI poate profita de rețeaua extinsă de convenții fiscale și de directive UE în materie de fiscalitate pe care Luxemburgul le-a stabilit, oferind beneficii potențiale în ceea ce privește tratamentul fiscal favorabil.
• Flexibilitatea investițiilor: nu se confruntă cu nicio restricție în ceea ce privește tipul de investiții pe care le poate realiza și nu este obligat să respecte cerințele de repartizare a riscurilor. Oferă libertatea de a deține diverse active, inclusiv participații, bunuri imobiliare, proprietate intelectuală (PI) și multe altele.
• Scutiri fiscale: în anumite condiții de scutire a participațiilor, dividendele și câștigurile de capital obținute din participațiile deținute de o SOPARFI sunt scutite de impozitul pe venit în Luxemburg. Prin urmare, profiturile repatriate de către SOPARFI pot fi structurate strategic într-un mod care să optimizeze eficiența fiscală.
• Beneficiile regimului fiscal privind proprietatea intelectuală: prin deținerea de active de proprietate intelectuală (PI) eligibile, o SOPARFI are potențialul de a se bucura de avantaje semnificative în cadrul regimului fiscal luxemburghez privind proprietatea intelectuală. Aceasta include posibilitatea unei scutiri de 80% din redevențele aferente acestor active.

În concluzie, reprezintă o opțiune atractivă pentru investitorii care doresc să își optimizeze strategiile de investiții și să profite de oportunitățile disponibile pe piața luxemburgheză.

Regimul fiscal al SOPARFI

Deși este supusă tuturor taxelor prevăzute de lege, se aplică anumite scutiri și rate:

• Taxa de înregistrare: înființarea unei SOPARFI și modificarea statutului acesteia sunt supuse taxei de înregistrare.
• Impozitul pe profit și impozitul pe profit municipal: este obligată să plătească impozitul pe profit și impozitul pe profit municipal, ceea ce înseamnă o rată combinată de impozitare a veniturilor de 24,94%.
• Impozitul pe averea netă (NWT): este, de asemenea, supus NWT, care se ridică la 0,5% din valoarea activelor nete anual. Dar dacă averea netă a unei companii depășește 500 de milioane de euro, aceasta devine eligibilă pentru o rată redusă de 0,05% în cadrul sistemului de impozitare a averii nete (NWT).
• Avantajele convențiilor fiscale: fiind o societate supusă impozitării, SOPARFI poate profita de rețeaua largă de convenții fiscale din Luxemburg. De asemenea, poate beneficia de avantajele oferite de directivele UE în materie de impozitare, inclusiv Directiva privind societățile-mamă și filialele și Directiva privind dobânzile și redevențele.

Dacă sunteți interesat să înființați un fond în Luxemburg și doriți să utilizați o SOPARFI, contactați acum expertul Damalion și lăsați-ne să vă ajutăm.