Registrieren Sie eine Aktiengesellschaft (SA), um Ihre luxemburgische SOPARFI zu gründen

Luxemburg ist bekannt als eine wichtige Drehscheibe für Investmentfonds in Europa. Es ist bekannt für sein günstiges Geschäftsumfeld und sein attraktives Steuersystem, das eine Vielzahl von Investitionsmöglichkeiten bietet.

Eine der beliebtesten Investitionsstrukturen in Luxemburg ist die SOPARFI, die für “Société de Participations Financières” steht. Die SOPARFI ist in erster Linie als spezialisierte Gesellschaft konzipiert, die sich auf die Erleichterung von Holding- und Finanzierungsaktivitäten in Luxemburg konzentriert.

Das luxemburgische SOPARFI

SOPARFI wird in Luxemburg aufgrund seiner Flexibilität und Steuereffizienz bei der Verwaltung von Anlagen häufig als Anlageinstrument verwendet. Es bietet einen vielseitigen Rahmen für die Verwaltung von Anlagen und die Durchführung verschiedener Finanzierungsaktivitäten und kann für die Einrichtung verschiedener Arten von Fonds verwendet werden, darunter OGA, AIF, Publikumsfonds, Hedgefonds und Immobilieninvestmentfonds.

Sie wird nach dem luxemburgischen Gesetz vom 10. August 1915 über Handelsgesellschaften gegründet und kann verschiedene Rechtsformen haben, darunter die Aktiengesellschaft (SA) oder die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SARL).

Sie fungiert als Holdinggesellschaft, die Anteile und Dividenden an anderen Unternehmen hält, und kann verschiedene Finanzierungstätigkeiten ausüben, z. B. Darlehen gewähren, Anleihen ausgeben und verbundenen Unternehmen oder Dritten finanzielle Unterstützung gewähren. Er kann in eine breite Palette von Vermögenswerten investieren, darunter Wertpapiere, Immobilien, geistiges Eigentum und Finanzinstrumente. Außerdem können sich alle Arten von Anlegern, ob institutionell oder privat, beteiligen.

SOPARFI unterliegt im Allgemeinen auch nicht der Aufsicht durch die CSSF (Commission de Surveillance du Secteur Financier) und benötigt in der Regel keine besondere Genehmigung, es sei denn, sie hält börsennotierte Beteiligungen oder übt kommerzielle Tätigkeiten aus.

Er könnte als alternativer Investmentfonds (AIF ) eingestuft werden, wenn er bestimmte Standards erfüllt, und unterliegt daher der Anwendung des AIFM-Gesetzes, einschließlich der Pflicht zur Bestellung eines AIFM (Alternative Investment Fund Manager).

Was die Besteuerung betrifft, so unterliegt sie der Gewerbesteuer und der Körperschaftssteuer. Allerdings genießt sie gemäß den Bestimmungen der Mutter-Tochter-Richtlinie bestimmte Steuervorteile für Dividenden, Liquidationserlöse und Kapitalgewinne, die von einer qualifizierten Tochtergesellschaft stammen.

SOPARFI dient als ideales Instrument für verschiedene Finanzierungsaktivitäten. Sie ermöglicht es, Finanzmittel zu verdienen oder zu gewähren, Kapital für Investitionen zu beschaffen, Anleihen oder Schuldtitel auszugeben, an der Luxemburger Börse zu notieren, in geistiges Eigentum zu investieren und gemeinsam mit anderen institutionellen Investoren oder Family Offices zu investieren. Diese Möglichkeiten machen sie zu einem vielseitigen Instrument für Kapitalmobilisierung und Investitionsstrategien.

Eintragung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SA) zur Gründung Ihrer luxemburgischen SOPARFI

Wenn Sie die Gründung einer luxemburgischen SOPARFI planen, können Sie zwischen verschiedenen Rechtsformen wählen, je nachdem, wie Sie das Kapital, die Kontrolle über die Geschäftsführung und die Übertragbarkeit der Anteile bevorzugen. Dazu gehören die Aktiengesellschaft (société anonyme – S.A.), die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (S.à r.l.), die Kommanditgesellschaft auf Aktien (S.C.A.), die Genossenschaft (Scop) oder die als Aktiengesellschaft organisierte Genossenschaft (CoopSA).

Unter diesen Optionen ist die Aktiengesellschaft (S.A.) besonders beliebt. Sie bietet den Aktionären einen begrenzten Haftungsschutz und weist folgende Merkmale auf:

• Aktiengesellschaft (Public Limited Company, SA): Diese Rechtsform wird in der Regel von größeren Unternehmen bevorzugt, die mehrere Anteilseigner und ein ausgeklügeltes Management haben. Um die Voraussetzungen für die Eintragung zu erfüllen, ist ein Mindeststammkapital von 30.000 € erforderlich, und die Zahl der Aktionäre ist unbegrenzt. Aktien können frei übertragen werden, und es können verschiedene Klassen von Aktien mit unterschiedlichen Rechten ausgegeben werden. Außerdem muss das Unternehmen einen Vorstand haben und einen Abschlussprüfer bestellen.

Eintragung einer Aktiengesellschaft (SA) zur Gründung Ihrer luxemburgischen SOPARFI: Die wichtigsten Schritte

Das SOPARFI kann sowohl von einer juristischen als auch von einer natürlichen Person in Luxemburg registriert werden, die in Luxemburg oder einem anderen Land ansässig sein kann.

Investoren, die eine SOPARFI in Luxemburg gründen möchten, müssen die gewählte juristische Person (S.A.) gemäß den für die jeweilige Struktur geltenden Bestimmungen registrieren lassen.

Obwohl die Registrierungsanforderungen für ein SOPARFI in Luxemburg je nach den spezifischen Umständen und den beabsichtigten Aktivitäten des Unternehmens variieren können, umfasst sie in der Regel den folgenden Prozess:

1. Rechtsform: Wählen Sie die geeignete Rechtsform für Ihre SOPARFI, die in diesem Fall eine Aktiengesellschaft (Société Anonyme – SA) ist.
2. Satzung: Ausarbeitung der Satzung, in der der Zweck, das Grundkapital, die Struktur und andere wichtige Details der SOPARFI festgelegt werden. Die Artikel sollten den luxemburgischen gesetzlichen Anforderungen entsprechen.
3. Mindeststammkapital: Vergewissern Sie sich, dass das Unternehmen das vorgeschriebene Mindeststammkapital erfüllt. Gegenwärtig beträgt das Mindestaktienkapital für eine SA 30.000 €.
4. Eingetragener Sitz: ein eingetragener Sitz in Luxemburg, der als Anschrift für den Empfang der offiziellen Korrespondenz dient.
5. Geschäftsführung und Direktoren: Ernennung qualifizierter Direktoren und Festlegung ihrer Aufgaben und Zuständigkeiten innerhalb des Unternehmens.
6. Bankvoraussetzungen: Eröffnung eines Bankkontos in Luxemburg für die SOPARFI.
7. Einschaltung eines Notars: Je nach gewählter Rechtsform ist ein luxemburgischer Notar in den Registrierungsprozess einzubeziehen. Der Notar kann verpflichtet sein, bestimmte Dokumente zu beglaubigen und das Gründungsverfahren zu überwachen.
8. Eintragung beim luxemburgischen Handels- und Gesellschaftsregister (RCS): Reichen Sie die erforderlichen Unterlagen, einschließlich der Satzung, beim RCS zur Eintragung ein.
9. Compliance-Verpflichtungen: Erfüllung der kontinuierlichen Compliance-Verpflichtungen, die die Erfüllung von Aufgaben wie die Erstellung und Einreichung von Jahresabschlüssen, die Führung genauer Buchhaltungsunterlagen, die Einreichung von Steuererklärungen und die Einhaltung anderer einschlägiger gesetzlicher Bestimmungen umfassen.

Je nach den spezifischen Aktivitäten der Gesellschaft kann sie auch zusätzliche Lizenzen oder Genehmigungen von Aufsichtsbehörden wie der Luxemburger Finanzaufsichtsbehörde benötigen.

Vorteile der Gründung einer SOPARFI-Gesellschaft

Eine SOPARFI dient als Anlagevehikel, das sich hauptsächlich mit dem Erwerb von Beteiligungen an luxemburgischen und ausländischen Unternehmen befasst. Zu den wichtigsten Vorteilen der Einrichtung eines solchen Systems gehören:

• Günstige Steuerabkommen: Als steuerpflichtiges luxemburgisches Unternehmen kann SOPARFI das umfangreiche Netz von Steuerabkommen und steuerbezogenen EU-Richtlinien nutzen, das Luxemburg eingerichtet hat und das potenzielle Vorteile im Hinblick auf eine günstige steuerliche Behandlung bietet.
• Flexibilität bei Investitionen: Es gibt keine Beschränkungen für die Art der Investitionen, die es tätigen kann, und es ist nicht an Risikostreuungsvorschriften gebunden. Es bietet die Freiheit, verschiedene Vermögenswerte zu halten, darunter Beteiligungen, Immobilien, geistiges Eigentum (IP) und mehr.
• Steuerbefreiungen: Unter bestimmten Bedingungen für die Befreiung von Beteiligungen sind Dividenden und Kapitalgewinne aus Beteiligungen, die von einem SOPARFI gehalten werden, in Luxemburg von der Einkommensteuer befreit. Dadurch können die von den SOPARFI repatriierten Gewinne strategisch so strukturiert werden, dass die Steuereffizienz optimiert wird.
• Vorteile der IP-Steuerregelung: Durch den Besitz von förderfähigen Vermögenswerten des geistigen Eigentums (IP) kann ein SOPARFI von erheblichen Vorteilen im Rahmen der luxemburgischen IP-Steuerregelung profitieren. Dazu gehört auch die Möglichkeit einer 80-prozentigen Befreiung von den Lizenzgebühren für diese Vermögenswerte.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass er eine attraktive Option für Anleger darstellt, die ihre Anlagestrategien optimieren und die Chancen des luxemburgischen Marktes nutzen wollen.

Steuerregelung der SOPARFI

Sie unterliegt zwar allen gesetzlichen Steuern, aber es gelten bestimmte Befreiungen und Sätze:

• Registersteuer: Die Gründung einer SOPARFI und die Änderung ihrer Satzung unterliegen der Registersteuer.
• Körperschaftssteuer und Gewerbesteuer: Sie unterliegt der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer, was zu einem kombinierten Einkommenssteuersatz von 24,94 % führt.
• Vermögenssteuer (NWT): Sie unterliegt ebenfalls der NWT, die sich auf jährlich 0,5 % des Nettovermögenswertes beläuft. Wenn das Nettovermögen eines Unternehmens jedoch 500 Mio. EUR übersteigt, kommt es für einen ermäßigten Steuersatz von 0,05 % im Rahmen der Nettovermögenssteuerregelung (NWT) in Betracht.
• Vorteile durch Steuerabkommen: Als steuerpflichtiges Unternehmen kann SOPARFI das breite luxemburgische Netzwerk von Steuerabkommen nutzen. Außerdem kann sie von den Vorteilen profitieren, die sich aus den steuerlichen EU-Richtlinien ergeben, darunter die Mutter-Tochter-Richtlinie und die Richtlinie über Zinsen und Lizenzgebühren.

Wenn Sie daran interessiert sind, einen Fonds in Luxemburg zu gründen und eine SOPARFI nutzen möchten, wenden Sie sich jetzt an Ihren Damalion-Experten und lassen Sie sich von uns beraten.