1. Introduzione a SOPARFI
La SOPARFI, abbreviazione di Société de Participation Financière, è un’entità commerciale molto diffusa in Lussemburgo. A differenza di una struttura giuridica specifica, SOPARFI è un termine ampio che comprende varie forme giuridiche: le società a responsabilità limitata (S.à r.l.) e le società per azioni (SA) sono le più comuni. Queste entità sono costituite ai sensi della Legge sulle Società Commerciali del 1915 (e successive modifiche), che stabilisce requisiti specifici, tra cui il capitale sociale minimo – 12.000 euro per le S.à r.l. e 31.000 euro per le SA. Ecco i 10 aspetti chiave della SOPARFI lussemburghese in merito alla sua costituzione e alle sue operazioni.
2. Forme giuridiche di SOPARFI
SOPARFI Le entità hanno principalmente la forma di S.à r.l. o di SA. Le strutture S.à r.l. sono adatte alle operazioni più piccole, con un massimo di 40 azionisti, mentre le strutture SA, con un minimo di tre membri del consiglio di amministrazione, sono più adatte alle imprese più grandi. La comprensione di queste distinzioni legali è cruciale quando si considera SOPARFI per le vostre iniziative commerciali.
3. Incorporazione di un SOPARFI: Passo dopo passo
La costituzione di una SOPARFI in Lussemburgo comporta un processo distinto, supervisionato da un notaio. Indipendentemente dalla forma giuridica scelta, le fasi rimangono simili e comprendono i seguenti elementi chiave:
4. Stesura dell’atto costitutivo
Prima di costituire una SOPARFI, il fondatore o i fondatori devono preparare l’atto costitutivo, che include dettagli essenziali come il nome del fondatore, l’indirizzo registrato, il capitale sociale, i tipi di azioni, l’identificazione del manager, la chiusura dell’esercizio finanziario e le informazioni sul revisore dei conti, se necessario.
5. Apertura di un conto bancario
Successivamente, avviare il processo di apertura di un conto bancario per il SOPARFI. Questa fase prevede la presentazione dei documenti di Due Diligence del cliente per le parti immediatamente proprietarie e controllanti, i titolari effettivi finali, la bozza di statuto e i moduli di apertura del conto bancario compilati, oltre al trasferimento del capitale sociale sul conto bancario.
6. Ottenere un certificato di blocco
Una volta trasferito il capitale, la banca emette un certificato di blocco. Questo certificato conferma al notaio che il capitale sociale è custodito in modo sicuro, in attesa di essere incorporato, ma non è disponibile per l’uso in questa fase.
7. Costituzione da parte del notaio
Si fissa un appuntamento con il notaio, che esamina i documenti forniti, tra cui il certificato di blocco, le dichiarazioni firmate dei titolari effettivi, le procure (spesso conferite a un amministratore della società) e la bozza dell’atto costitutivo. Una volta soddisfatti, il notaio pubblica l’atto costitutivo, incorporando ufficialmente la SOPARFI e consentendole di effettuare transazioni.
8. Blocco del conto bancario
Dopo la costituzione, il notaio rilascia un certificato di blocco che viene consegnato alla banca. La banca conferma quindi che il conto bancario della SOPARFI è pienamente operativo, consentendo l’accesso ai fondi per l’uso dell’azienda.
9. Registrazione presso il Registro del Commercio e delle Imprese del Lussemburgo
La fase finale prevede che il notaio registri l’atto costitutivo presso il Registro del Commercio e delle Imprese del Lussemburgo, rendendo l’esistenza della SOPARFI pubblicamente nota e legalmente riconosciuta.
10. Calendario per l’incorporazione di SOPARFI
È fondamentale avviare tempestivamente il processo di costituzione di SOPARFI e lavorare a stretto contatto con un agente di domiciliazione. In condizioni ottimali e con tutti i documenti di Due Diligence del cliente in ordine, la costituzione di SOPARFI può essere completata entro due o tre giorni lavorativi. Tuttavia, quando sono necessarie disposizioni statutarie complesse, è consigliabile prevedere un tempo aggiuntivo per le formalità.
In conclusione, le entità SOPARFI in Lussemburgo offrono opzioni versatili per le operazioni commerciali, con forme giuridiche diverse che rispondono a varie esigenze. La comprensione del processo di incorporazione e della tempistica è essenziale per chiunque stia considerando la creazione di una SOPARFI. Rispettando i passi e i requisiti necessari, gli imprenditori e le aziende possono sfruttare i vantaggi delle strutture SOPARFI per facilitare le loro attività finanziarie in Lussemburgo.
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