Yapon müştəriləri aktivlərin qorunub saxlanması və böyüməsinin mürəkkəb mənzərəsində naviqasiya etməyə çalışdıqca, onlar çoxlu seçimlərlə qarşılaşırlar. Sərvət idarəçiliyi dünyasında xüsusilə cəlbedici ləl-cəvahirat Lüksemburqun hörmətli maliyyə təcrübəsindən yaranan Société de gestion de patrimoine familial və ya SPF , ailə sərvətinin idarə edilməsi müəssisəsidir. Yapon müştəriləri Lüksemburqun özəl sərvət idarəetmə şirkətinin unikal imkanlarından əhəmiyyətli fayda əldə etməyə hazırdırlar.
Lüksemburq SPF-nin müəyyən edilməsi: Sərvət İdarəetmə İşarəsi
Société de gestion de patrimoine familial (və ya özəl sərvət idarəetmə şirkəti) , sevgi ilə SPF kimi qısaldılmışdır, mənşəyini beynəlxalq maliyyə sferasında güclü olan Lüksemburqda tapır. Özündə SPF yeganə missiyası fərdlərin şəxsi sərvətlərini idarə etmək olan şirkətlər üçün dəqiqliklə hazırlanmış ixtisaslaşmış vergi rejimini təmsil edir. Lüksemburqun hörmətli maliyyə mənzərəsi daxilində SPF ən çox istifadə edilən şəxsi sərvətlərin idarə edilməsi vasitəsi kimi üstündür.
Yapon müştəriləri üçün SPF-nin əhəmiyyətini dərk etmək üçün onun əsas komponentlərini tədqiq etmək vacibdir:
- Məqsədli Aydınlıq: Lüksemburq SPF öz məqsədini qoluna taxır və bu məqsəd qüsursuz şəkildə diqqət mərkəzindədir. O, yalnız maliyyə alətlərinin, pul vəsaitlərinin və bir sıra aktivlərin əldə edilməsi, saxlanması, idarə edilməsi və nəticədə xaric edilməsi üçün mövcuddur. Bununla belə, bir kritik xəbərdarlıq onun mövcudluğunu müəyyənləşdirir – SPF hər hansı bir kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul ola bilməz. Onun “SPF” ləqəbi ilə qeyd olunan adı, sərvət idarəçiliyinə bu fədakarlığı vurğulayır.
- Şəxsi Sərvət üçün Eksklüziv İmtiyaz: SPF yalnız şəxsi sərvətlərini idarə edən investorlar üçün qorunan özəl ziyarətgahdır. Bu o deməkdir ki, korporativ qurumlara SPF-nin zəngin sərvətlərində iştirak etmək qadağandır. Bundan əlavə, SPF səhmləri ictimai yerləşdirmə və ya birjalarda kotirovka üçün əlçatmaz olaraq qalır və bu, onun özəl sərvət idarəçiliyi etikasını möhkəm şəkildə gücləndirir.
- Uyğun İnvestorların Müxtəlif Massivi: Lüksemburq SPF qanunu uyğun investorların geniş spektrini əhatə edir. O, öz şəxsi sərvətlərini aktiv şəkildə idarə edən şəxsləri, bir və ya bir neçə şəxsi təmsil edən özəl sərvət idarəçiliyi qurumlarını, yuxarıda qeyd olunan kateqoriyalar adından çıxış edən vasitəçiləri və ya fidusiar və ya oxşar səlahiyyətdə SPF səhmlərinə sahib olan vasitəçiləri alqışlayır. Bu inklüzivlik geniş müştərilərə SPF-nin üstünlüklərindən istifadə etməyə imkan verir.
- Çox yönlü Portfel İdarəetməsi: Qanuni mandatı çərçivəsində SPF şaxələndirilmiş qiymətli kağızlar portfelinin alınması, idarə edilməsi və satışı ilə bağlı çoxsaylı fəaliyyətlərlə məşğul ola bilər. Bu qiymətli kağızlara Lüksemburqda və xaricdə həm dövlət, həm də özəl təşkilatlar tərəfindən buraxılmış səhmlər, istiqrazlar, varrantlar, səhm opsionları və s. daxil ola bilər. Belə çox yönlülük SPF-yə investisiya strategiyalarını optimallaşdırmaq və gəlirləri maksimum dərəcədə artırmaq imkanı verir.
- Məsuliyyətli Borclanma: SPF-nin çəkə biləcəyi borc nisbətində sabit tavan olmasa da, ehtiyatlılıq təşviq edilir. Buna baxmayaraq, diqqətəlayiq bir hədd mövcuddur: SPF-nin borcları ödənilmiş kapitalını səkkiz dəfə üstələyirsə, o, “taxe d’abonnement” kimi tanınan əlavə reyestr vergisinə məruz qalır. Bu ehtiyatlı yanaşma strateji borclanma üçün çevikliyə imkan verərkən məsuliyyətli maliyyə idarəçiliyini təşviq edir.
İcazə verilən və qadağan edilən fəaliyyətlər:
SPF-nin həlledici cəhəti onun icazə verilən və qadağan olunmuş fəaliyyətlərə ciddi riayət etməsidir. Bu təriflər SPF-nin əsas missiyasının bütövlüyünü qorumağa xidmət edir.
- Qadağan edilmiş ərazi: SPF-nin hər hansı formada kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul olması birmənalı şəkildə qadağandır. Bu qadağa SPF-nin biznes sahələrinə düşməsinin qarşısını almaq və sərvətlərin idarə edilməsinə xüsusi diqqətini saxlamaq üçün nəzərdə tutulub.
- Dolayı Daşınmaz Əmlak İnvestisiyaları: Daşınmaz əmlaka birbaşa investisiyalar kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul olmağa bərabər hesab olunur. Nəticə etibarilə, SPF- nin bu cür əmlaka birbaşa investisiyası qadağan edilir. Bununla belə, törəmə müəssisə fiskal şəffaflığa malik olmadıqda, kommersiya mülkiyyəti müəssisələrini SPF-nin əsas əməliyyatlarından effektiv şəkildə ayırmaq şərti ilə törəmə müəssisə vasitəsilə dolayı alışlar edə bilər.
- Ödənişli Kreditlər və Avanslar Yoxdur: SPF, hətta səhm payına sahib olduğu müəssisələrə belə ödənişli kreditlər və ya avanslar verə bilməz. Bununla belə, o, xüsusi şərtlər daxilində, ciddi şəkildə köməkçi əsasda və heç bir kompensasiya olmadan investisiyalar saxladığı şirkətlərin öhdəlikləri üçün ödənişsiz avanslar və ya zəmanətlər təklif edə bilər.
Hüquqi əsas: 11 may 2007-ci il tarixli Qanun
SPF-nin mövcudluğu və fəaliyyəti möhkəm hüquqi bazadan asılıdır. Ümumi SPF qanunu kimi tanınan Şəxsi Sərvət İdarəetmə Şirkətinin yaradılması haqqında 11 may 2007-ci il tarixli Qanun əsas rol oynayır. Bu qanunvericilik təməl daşı SPF-nin hüquqlarını, vəzifələrini və məhdudiyyətlərini müəyyən edir.
Korporativ formalar və çeviklik:
SPF-nin universallığı onun icazə verilən korporativ formalarına qədər uzanır və Yapon müştərilərinə onların üstünlükləri və məqsədləri ilə uyğunlaşmaq üçün bir sıra seçimlər təklif edir. Bu korporativ formalar aşağıdakıları əhatə edir:
- Société Anonyme (SA) : Public Limited Company (PLC) kimi, SA ictimai təkliflər və müxtəlif idarəetmə strukturları vasitəsilə kapitalın artırılması da daxil olmaqla geniş imkanlar təklif edir.
- Société à Responsabilité Limitée (S.à rl) : Bu forma məhdud Məhdud Şirkəti (Ltd.) yaxından əks etdirir. O, səhmdarlar üçün çeviklik və məhdud məsuliyyət təmin edərək, onu kiçik və orta ölçülü müəssisələr üçün əlverişli seçim halına gətirir.
- Société en Commandite par Actions (SCA): Səhmlərlə Məhdudlaşdırılmış Tərəfdaşlığa bənzəyərək, SCA məhdud və qeyri-məhdud məsuliyyətli tərəfdaşların birləşməsi istənildikdə cəlbedici seçimdir.
- Société Coopérative (SC): Bu struktur kooperativ qurumu əks etdirir və ictimai şirkət kimi də daxil edilə bilər ki, bu da onu birgə müəssisələr üçün ideal seçim edir.
İcazə verilən və təşviq edilən fəaliyyətlər:
SPF -nin fəaliyyətinə ciddi nəzarət edilir, qanun onun əsas sərvətlərin idarə edilməsi funksiyasını qorumaq üçün icazə verilən və təşviq edilən fəaliyyətləri açıq şəkildə göstərir. SPF digər şirkətlərin idarəçiliyinə müdaxilə etməmək şərti ilə onların səhmlərində iştirak edə bilər. Müstəqil sərvət idarəçiliyi statusunu qoruyub saxlayaraq, bu şirkətlərdə direktorluq funksiyalarını yerinə yetirə bilməz.
Yapon Müştəriləri üçün Vergi Mülahizələri:
Yapon müştəriləri SPF-nin potensial faydalarını düşündükcə, verginin nəticələrini nəzərə almaq vacibdir, çünki vergi optimallaşdırılması sərvətlərin idarə edilməsinin mühüm aspektidir. Lüksemburqun vergi mənzərəsi, səmərəli istifadə edildikdə, Yapon investorları üçün sərvətin qorunmasını və böyüməsini əhəmiyyətli dərəcədə artıra bilər.
- Vergidən İstifadə: Yapon müştərilərinin SPF sərmayələrini nəzərdən keçirmələri üçün bəlkə də ən cəlbedici səbəblərdən biri korporativ gəlir vergisindən, bələdiyyə biznes vergisindən və sərvət vergisindən azad olmaqdır. Bu əlverişli vergi rejimi SPF rejiminin təməl daşıdır və investisiyalardan maksimum gəlir əldə etməyə xidmət edir.
- İllik Vergi: Yapon investorları SPF təşkilatlarından tutulan “taxe d’abonnement” kimi tanınan illik qeydiyyat vergisindən xəbərdar olmalıdırlar. Bu vergi minimum 100 EUR və maksimum 125.000 Avro nəzərə alınmaqla vergi bazasının 0,25%-i dərəcəsi ilə hesablanır. Vergi bazasına ödənilmiş kapital və hər hansı mövcud səhm mükafatları daxildir. Qeyd edək ki, ödənilmiş kapitalın və səhm mükafatının məbləğinin səkkiz mislindən çox olan borclar da qeydiyyat vergisinin hesablanması üçün vergitutma bazasına daxil edilir.
- Dividendlərin bölüşdürülməsi: SPF investisiyalarından dividend gəliri əldə etmək istəyən Yapon müştəriləri üçün əhəmiyyətli bir üstünlük var – SPF tərəfindən öz səhmdarlarına paylanan dividendlər Lüksemburqdakı mənbədə tutulan vergidən azaddır. Bu üstünlük fərdi səhmdarların vergi rezidentliyindən asılı olmayaraq tətbiq edilir və bu, Yapon investorları üçün cəlbedici təklifdir.
- Lüksemburq səhmdarlarının vergiyə cəlb edilməsi: Yapon müştəriləri qeyd etməlidir ki, Lüksemburq səhmdarlarına, xüsusən də fiziki şəxslərə ödənilən dividendlər alındıqdan sonra tam vergiyə cəlb oluna bilər. Lüksemburqun vergi rejimi, SPF-ə verilən subyektiv azad statusunu nəzərə alaraq, SPF dividendləri üçün Gəlirlərin Vergiyə cəlb edilməsi haqqında Lüksemburq Qanununun 115/15a maddəsində müəyyən edilmiş 50% azadlığı təmin etmir.
- Faiz Tutma Vergisi: Nəhayət, Yapon müştəriləri bilməlidirlər ki, SPF tərəfindən fiziki şəxslərə borclarına görə ödənilən faizlər Lüksemburqda yaşayan fiziki şəxslər üçün son 10% vergi tutula bilər. Əlavə olaraq, Aİ-nin rezident fiziki şəxsləri üçün faizlər “Əmanət Direktivi”nin müddəalarına uyğun olaraq vergi tutula bilər. Yapon investorları SPF təşkilatları ilə əlaqə qurarkən bu mülahizələri öz sərvətlərinin idarə edilməsi strategiyasında nəzərə almalıdırlar.
Xarici İnvestisiya və Qlobal İmkanlar:
Zərif qlobal sərmayələri ilə tanınan Yapon müştəriləri qlobal imkanlara daxil olmaq üçün SPF təşkilatlarından istifadə edə bilərlər. Lüksemburqun Avropa daxilində mərkəzi yerləşməsi və möhkəm maliyyə ekosistemi onu beynəlxalq investisiyalar üçün strateji qapıya çevirir. SPF strukturlarından istifadə etməklə, Yapon investorları beynəlxalq bazarlarda səmərəli şəkildə gəzə, portfellərini şaxələndirə və gəlir əldə etmək üçün Lüksemburqun maliyyə təcrübəsindən istifadə edə bilərlər.
Beynəlxalq Vergi Təsirləri:
SPF Yapon müştəriləri üçün çoxlu üstünlüklər təklif etsə də, beynəlxalq vergi təsirlərini nəzərə almaq vacibdir. SPF-nin xüsusi vergi statusu o deməkdir ki, o, ikiqat vergi müqavilələri əsasında verilən güzəştlərdən istifadə edə bilməz. Nəticədə, gəlirin əldə edildiyi yurisdiksiyanın yerli tutulma dərəcələri tətbiq olunacaq. Yapon investorları Lüksemburq və investisiya etməyi planlaşdırdıqları yurisdiksiyalar arasında mövcud olan vergi müqavilələrini diqqətlə qiymətləndirməli və onların vergi mövqelərinin optimallaşdırılmasını təmin etməlidirlər.
Nəzarət və Uyğunluq:
SPF rejiminin bütövlüyünü qorumaq və investorların maraqlarını qorumaq üçün ciddi nəzarət mütləqdir. SPF təşkilatlarına vergi nəzarəti Lüksemburq Böyük Hersoqluğunun Administration de l’Registrement et des Domaines tərəfindən həyata keçirilir. Bu nəzarət rolu ilk növbədə şirkətin vergi statusu ilə bağlı faktların və məlumatların düzgünlüyünün yoxlanılmasına yönəlib.
Yapon müştəriləri üçün SPF rejiminin üstünlüklərindən istifadə etməyə davam etmək üçün Lüksemburqun tənzimləyici bazasına uyğunluq vacibdir. Uyğun investorları, investisiyaları və fəaliyyətləri tənzimləyən qaydalara əməl edilməməsi SPF-nin xüsusi vergi statusunun dayandırılmasına səbəb ola bilər. Buna görə də, yapon investorları tam uyğunluğu təmin etmək üçün Lüksemburqun tənzimləmə mənzərəsini yaxşı bilən nüfuzlu maliyyə və hüquq məsləhətçiləri ilə əlaqə saxlamalıdırlar.
Yapon Müştəriləri üçün Sərvət Kilidini açmaq
Ailə sərvətinin idarə edilməsi şirkəti və ya Société de gestion de patrimoine familial və ya SPF, sərvətlərini qorumaq və böyütmək istəyən Yapon müştəriləri üçün cəlbedici bir fürsətdir. Lüksemburqun hörmətli maliyyə təcrübəsindən qaynaqlanan bu ixtisaslaşmış qurum şəxsi sərvətlərin idarə edilməsinə məqsədyönlü və diqqətli yanaşma təklif edir. Yapon investorları SPF-nin vergi üstünlüklərindən, o cümlədən korporativ gəlir vergisindən, bələdiyyə biznes vergisindən və sərvət vergisindən azad ola bilərlər. Əlavə olaraq, vergi rezidentliyindən asılı olmayaraq səhmdarlara dividendlərin bölüşdürülməsi üzrə verginin tutulmaması SPF investisiyalarının cəlbediciliyini artırır.
Yapon müştəriləri SPF təşkilatları ilə əlaqə qurarkən investisiya strategiyalarını, vergi təsirlərini və beynəlxalq imkanlarını diqqətlə nəzərdən keçirməlidirlər. Lüksemburqun maliyyə ekosistemindən istifadə etməklə və uyğunluq tələblərinə riayət etməklə, Yapon investorları sərvətin kilidini aça və maliyyə rifahı səyahətinə çıxa bilərlər.
Şəxsi sərvət idarəetmə şirkətinizi qeydiyyatdan keçirmək üçün Damalion ekspertinizlə indi əlaqə saxlayın .
