Com o avanço da globalização, as famílias chinesas e os indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWIs) buscam cada vez mais oportunidades internacionais para a gestão de patrimônio e diversificação de ativos. Luxemburgo, uma pequena nação europeia conhecida por sua sólida infraestrutura financeira e estrutura regulatória, surgiu como um dos principais destinos para essas pessoas. Luxemburgo oferece uma série de serviços de gestão de patrimônio adaptados às necessidades exclusivas das famílias chinesas, incluindo a Société de Patrimoine Familial (SPF), uma empresa de gestão de patrimônio privado projetada para otimizar as vantagens fiscais e preservar o patrimônio entre as gerações.
O apelo de Luxemburgo para os HNWIs chineses
O apelo de Luxemburgo para as famílias chinesas reside em seu ambiente político estável, setor financeiro sofisticado e regime fiscal favorável. O Grão-Ducado se posicionou como um dos principais centros de gestão de patrimônio internacional, oferecendo serviços financeiros especializados e estruturas jurídicas projetadas para proteger e aumentar os ativos. Ultimamente, o centro financeiro de Luxemburgo tem crescido significativamente, em parte devido ao número crescente de HNWIs chineses que buscam proteger seu patrimônio em uma jurisdição segura e estável.
Sociedade de Patrimônio Familiar (SPF): Uma importante ferramenta de gerenciamento de patrimônio
Um dos veículos mais atraentes para a gestão de patrimônio em Luxemburgo é a Société de Patrimoine Familial (SPF), ou Family Wealth Management Company. Uma SPF é uma empresa familiar de gestão de patrimônio privado projetada especificamente para indivíduos que desejam gerenciar e proteger seu patrimônio privado. Ela oferece uma solução flexível e eficiente em termos de impostos para que os membros da família mantenham e gerenciem seus ativos privados. O SPF é particularmente atraente para as famílias chinesas devido à sua simplicidade, privacidade e facilidade de administração.
Vantagens fiscais de um SPF
O SPF é caracterizado por um regime fiscal favorável. Está isento de imposto de renda de pessoa jurídica, imposto municipal sobre negócios e imposto sobre o patrimônio líquido. Em vez disso, está sujeito a um imposto de subscrição (taxe d’abonnement) a uma taxa de 0,25% ao ano, limitado a 125.000 euros. Esse imposto é cobrado sobre o valor do ativo líquido da empresa, o que o torna uma ferramenta altamente eficiente para a preservação do patrimônio. A ausência de imposto retido na fonte sobre dividendos distribuídos a acionistas não residentes e a ausência de imposto sobre ganhos de capital na venda de ações aumentam a atratividade da estrutura do SPF.
Tipos jurídicos e requisitos de capital social
Luxemburgo oferece várias formas jurídicas para a constituição de uma SPF, sendo as mais comuns a Société à Responsabilité Limitée (SARL) e a Société Anonyme (SA). A escolha entre essas formas depende das necessidades e preferências da família.
- Société à Responsabilité Limitée (SARL): Essa é a forma jurídica mais comum para uma SPF, particularmente preferida por famílias menores ou grupos de indivíduos. A SARL exige um capital social mínimo de EUR 12.000, que deve ser totalmente integralizado no momento da constituição. A SARL é caracterizada por responsabilidade limitada, o que significa que os acionistas são responsáveis apenas até o valor de sua contribuição.
- Société Anonyme (SA): Para famílias maiores ou para aqueles que buscam mais flexibilidade na transferência de ações, uma SA é uma opção popular. A SA (société anonyme) exige um capital social mínimo de 30.000 euros, com pelo menos 25% integralizados no momento da incorporação. Essa estrutura também oferece responsabilidade limitada aos acionistas, garantindo que os ativos pessoais permaneçam protegidos.
Para as famílias chinesas que buscam proteger, aumentar e diversificar seu patrimônio internacionalmente, Luxemburgo oferece uma gama atraente de opções por meio de sua avançada infraestrutura financeira. A Société de Patrimoine Familial (SPF) oferece um meio de gestão de patrimônio juridicamente seguro e eficiente em termos de impostos, adaptado para atender às necessidades exclusivas de indivíduos de alto patrimônio líquido. Com suas atraentes vantagens fiscais, estruturas jurídicas flexíveis e um histórico comprovado de excelência financeira, Luxemburgo se destaca como um dos principais destinos para as famílias chinesas que desejam garantir seu futuro financeiro. Ao aproveitar os benefícios de um SPF, os HNWIs chineses podem gerenciar e preservar seu patrimônio de forma eficaz, garantindo um legado para as gerações futuras e, ao mesmo tempo, aproveitando ao máximo a experiência de Luxemburgo em gestão de patrimônio global.
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Esta informação não pretende ser um substituto para conselhos fiscais ou jurídicos específicos e individualizados. Sugerimos que você discuta sua situação específica com um consultor tributário ou jurídico qualificado.
