À medida que a globalização avança, as famílias chinesas e os indivíduos com elevado património líquido (HNWI) procuram cada vez mais oportunidades internacionais para a gestão do património e a diversificação de activos. O Luxemburgo, uma pequena nação europeia conhecida pela sua sólida infraestrutura financeira e pelo seu quadro regulamentar, surgiu como um dos principais destinos para estes indivíduos. O Luxemburgo oferece uma série de serviços de gestão de património adaptados às necessidades específicas das famílias chinesas, incluindo a Société de Patrimoine Familial (SPF), uma empresa privada de gestão de património concebida para otimizar as vantagens fiscais e preservar o património ao longo das gerações.
O Luxemburgo atrai os HNWIs chineses
A atração do Luxemburgo pelas famílias chinesas reside no seu ambiente político estável, no sector financeiro sofisticado e no regime fiscal favorável. O Grão-Ducado posicionou-se como um dos principais centros de gestão de património internacional, oferecendo serviços financeiros especializados e estruturas jurídicas concebidas para proteger e aumentar o património. Ultimamente, o centro financeiro do Luxemburgo tem crescido significativamente, em parte devido ao número crescente de HNWIs chineses que procuram salvaguardar o seu património numa jurisdição segura e estável.
Sociedade de Património Familiar (SPF): Uma ferramenta fundamental para a gestão do património
Um dos veículos mais atractivos para a gestão do património no Luxemburgo é a Société de Patrimoine Familial (SPF), ou Sociedade de Gestão do Património Familiar. Uma SPF é uma sociedade de gestão de património familiar privada, concebida especificamente para as pessoas que desejam gerir e proteger o seu património privado. Oferece aos membros da família uma solução flexível e fiscalmente eficiente para deter e gerir o seu património privado. O SPF é particularmente atrativo para as famílias chinesas devido à sua simplicidade, privacidade e facilidade de administração.
Vantagens fiscais de um SPF
O SPF é caracterizado por um regime fiscal favorável. Está isento de imposto de renda de pessoa jurídica, imposto municipal sobre negócios e imposto sobre o patrimônio líquido. Em vez disso, está sujeito a um imposto de subscrição (taxe d’abonnement) a uma taxa de 0,25% ao ano, com um limite máximo de 125.000 euros. Este imposto incide sobre o valor patrimonial líquido da sociedade, o que o torna um instrumento muito eficaz de preservação do património. A ausência de retenção na fonte sobre os dividendos distribuídos aos acionistas não residentes e a inexistência de imposto sobre as mais-valias na venda de acções tornam a estrutura do SPF ainda mais atractiva.
Tipos jurídicos e requisitos de capital social
O Luxemburgo oferece várias formas jurídicas para a constituição de uma SPF, sendo as mais comuns a Société à Responsabilité Limitée (SARL) e a Société Anonyme (SA). A escolha entre estas formas depende das necessidades e das preferências da família.
- Société à Responsabilité Limitée (SARL): Esta é a forma jurídica mais comum para uma SPF, particularmente preferida por famílias mais pequenas ou grupos de indivíduos. A SARL exige um capital social mínimo de 12.000 euros, que deve ser totalmente realizado no momento da constituição. A SARL caracteriza-se por uma responsabilidade limitada, o que significa que os acionistas só são responsáveis até ao montante da sua contribuição.
- Société Anonyme (SA): Para as famílias mais numerosas ou para aqueles que procuram mais flexibilidade na transferência de acções, a SA é uma escolha popular. A SA (société anonyme) exige um capital social mínimo de 30.000 euros, com pelo menos 25% realizado no momento da constituição. Esta estrutura também oferece uma responsabilidade limitada aos acionistas, assegurando a proteção dos bens pessoais.
Para as famílias chinesas que procuram proteger, aumentar e diversificar o seu património a nível internacional, o Luxemburgo oferece um leque de opções atraente através da sua infraestrutura financeira avançada. A Société de Patrimoine Familial (SPF) oferece um meio de gestão do património juridicamente seguro e fiscalmente eficiente, adaptado às necessidades específicas dos indivíduos com elevado património líquido. Com as suas vantagens fiscais atractivas, estruturas jurídicas flexíveis e um historial comprovado de excelência financeira, o Luxemburgo destaca-se como um destino privilegiado para as famílias chinesas que pretendem assegurar o seu futuro financeiro. Ao tirar partido das vantagens de um SPF, os HNWIs chineses podem gerir e preservar eficazmente o seu património, assegurando um legado para as gerações futuras, ao mesmo tempo que tiram o máximo partido da experiência do Luxemburgo na gestão global do património.
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Esta informação não pretende ser um substituto para aconselhamento fiscal ou jurídico específico e individualizado. Sugerimos que discuta a sua situação específica com um consultor fiscal ou jurídico qualificado.
