A medida que avanza la globalización, las familias chinas y los particulares con grandes patrimonios (HNWI, por sus siglas en inglés) buscan cada vez más oportunidades internacionales para gestionar su patrimonio y diversificar sus activos. Luxemburgo, un pequeño país europeo conocido por su sólida infraestructura financiera y su marco normativo, se ha convertido en uno de los principales destinos para estas personas. Luxemburgo ofrece una serie de servicios de gestión del patrimonio adaptados a las necesidades específicas de las familias chinas, incluida la Société de Patrimoine Familial (SPF), una sociedad privada de gestión del patrimonio diseñada para optimizar las ventajas fiscales y preservar el patrimonio a través de las generaciones.
El atractivo de Luxemburgo para los HNWI chinos
El atractivo de Luxemburgo para las familias chinas reside en su entorno político estable, su sofisticado sector financiero y su favorable régimen fiscal. El Gran Ducado se ha posicionado como centro principal para la gestión de patrimonios internacionales, ofreciendo servicios financieros especializados y estructuras jurídicas diseñadas para proteger y hacer crecer los activos. Últimamente, el centro financiero de Luxemburgo ha crecido significativamente, en parte debido al creciente número de HNWI chinos que buscan salvaguardar su patrimonio en una jurisdicción segura y estable.
Sociedad de Patrimonio Familiar (SPF): Una herramienta clave para la gestión del patrimonio
Uno de los vehículos más atractivos para la gestión del patrimonio en Luxemburgo es la Sociedad de Patrimonio Familiar (SPF). Una SPF es una sociedad privada de gestión del patrimonio familiar diseñada específicamente para personas que desean gestionar y proteger su patrimonio privado. Proporciona una solución flexible y fiscalmente eficiente para que los miembros de la familia mantengan y gestionen sus activos privados. La SPF es especialmente atractiva para las familias chinas por su sencillez, privacidad y facilidad de administración.
Ventajas fiscales de un SPF
El SPF se caracteriza por un régimen fiscal favorable. Está exenta del impuesto de sociedades, del impuesto municipal de actividades económicas y del impuesto sobre el patrimonio neto. En cambio, está sujeta a un impuesto de suscripción (taxe d’abonnement) a un tipo del 0,25% anual, con un límite máximo de 125.000 euros. Este impuesto grava el valor liquidativo de la sociedad, lo que lo convierte en un instrumento muy eficaz para la conservación del patrimonio. La ausencia de retención en origen sobre los dividendos distribuidos a los accionistas no residentes y la ausencia de impuesto sobre las plusvalías en la venta de acciones aumentan el atractivo de la estructura del SPF.
Tipos jurídicos y requisitos de capital social
Luxemburgo ofrece varias formas jurídicas para constituir un SPF, siendo las más comunes la Société à Responsabilité Limitée (SARL) y la Société Anonyme (SA). La elección entre estas formas depende de las necesidades y preferencias de la familia.
- Sociedad de Responsabilidad Limitada (SARL): Es la forma jurídica más habitual para una SPF, especialmente favorecida por las familias más pequeñas o los grupos de particulares. La SARL exige un capital social mínimo de 12.000 euros, que debe estar totalmente desembolsado en el momento de la constitución. La SARL se caracteriza por la responsabilidad limitada, lo que significa que los accionistas sólo son responsables hasta el importe de su aportación.
- Sociedad Anónima (SA): Para las familias numerosas o las que buscan más flexibilidad en la transferibilidad de las acciones, una SA es una opción popular. La SA (société anonyme) requiere un capital social mínimo de 30.000 euros, con al menos el 25% desembolsado en el momento de la constitución. Esta estructura también ofrece una responsabilidad limitada a los accionistas, lo que garantiza la protección de los bienes personales.
Para las familias chinas que desean proteger, aumentar y diversificar su patrimonio internacionalmente, Luxemburgo ofrece una atractiva gama de opciones a través de su avanzada infraestructura financiera. La Société de Patrimoine Familial (SPF) ofrece un medio de gestión del patrimonio jurídicamente seguro y fiscalmente eficiente, adaptado a las necesidades exclusivas de las personas con un elevado patrimonio neto. Con sus atractivas ventajas fiscales, estructuras jurídicas flexibles y un historial demostrado de excelencia financiera, Luxemburgo destaca como destino principal para las familias chinas que desean asegurar su futuro financiero. Aprovechando las ventajas de un SPF, los HNWI chinos pueden gestionar y preservar eficazmente su patrimonio, asegurando un legado para las generaciones futuras y aprovechando al máximo la experiencia de Luxemburgo en la gestión de patrimonios globales.
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Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.
