À mesure que la mondialisation progresse, les familles chinoises et les particuliers fortunés (HNWI) recherchent de plus en plus d’opportunités internationales pour la gestion de fortune et la diversification des actifs. Le Luxembourg, un petit pays européen connu pour la solidité de son infrastructure financière et de son cadre réglementaire, est devenu une destination de choix pour ces personnes. Le Luxembourg offre une gamme de services de gestion de fortune adaptés aux besoins uniques des familles chinoises, notamment la Société de Patrimoine Familial (SPF), une société de gestion de fortune privée conçue pour optimiser les avantages fiscaux et préserver la richesse à travers les générations.
L’attrait du Luxembourg pour les grandes fortunes chinoises
L’attrait du Luxembourg pour les familles chinoises réside dans son environnement politique stable, son secteur financier sophistiqué et son régime fiscal favorable. Le Grand-Duché s’est positionné comme une plaque tournante de premier plan pour la gestion de fortune internationale en offrant des services financiers spécialisés et des structures juridiques conçues pour protéger et faire fructifier les actifs. Depuis peu, le centre financier du Luxembourg s’est considérablement développé, en partie grâce au nombre croissant de grandes fortunes chinoises qui cherchent à protéger leur patrimoine dans une juridiction sûre et stable.
Société de Patrimoine Familial (SPF) : Un outil clé de la gestion de fortune
La Société de Patrimoine Familial (SPF) est l’un des véhicules les plus attrayants pour la gestion de fortune au Luxembourg. Une SPF est une société de gestion de patrimoine familial privée spécialement conçue pour les personnes souhaitant gérer et protéger leur fortune privée. Elle offre aux membres de la famille une solution souple et fiscalement avantageuse pour détenir et gérer leur patrimoine privé. La SPF est particulièrement attrayante pour les familles chinoises en raison de sa simplicité, de sa confidentialité et de sa facilité d’administration.
Avantages fiscaux d’un FPS
Le FSP se caractérise par un régime fiscal favorable. Elle est exonérée de l’impôt sur les sociétés, de la taxe professionnelle municipale et de l’impôt sur la fortune nette. En revanche, il est soumis à une taxe d’abonnement au taux de 0,25 % par an, plafonnée à 125 000 euros. Cette taxe est prélevée sur la valeur nette d’inventaire de la société, ce qui en fait un outil très efficace de préservation du patrimoine. L’absence de retenue à la source sur les dividendes distribués aux actionnaires non-résidents et l’absence d’impôt sur les plus-values de cession d’actions renforcent l’attrait de la structure SPF.
Types juridiques et exigences en matière de capital social
Le Luxembourg offre différentes formes juridiques pour la création d’une FPS, les plus courantes étant la Société à Responsabilité Limitée (SARL) et la Société Anonyme (SA). Le choix entre ces formes dépend des besoins et des préférences de la famille.
- Société à Responsabilité Limitée (SARL): Il s’agit de la forme juridique la plus courante pour une SPF, particulièrement appréciée par les petites familles ou les groupes d’individus. La SARL exige un capital social minimum de 12 000 euros, qui doit être entièrement libéré au moment de la constitution. La SARL se caractérise par une responsabilité limitée, ce qui signifie que les actionnaires ne sont responsables qu’à hauteur de leur apport.
- Société Anonyme (SA): Pour les familles nombreuses ou celles qui recherchent une plus grande souplesse dans le transfert des actions, la SA est un choix populaire. La SA (société anonyme) requiert un capital social minimum de 30 000 euros, dont au moins 25 % doivent être libérés au moment de la constitution de la société. Cette structure offre également une responsabilité limitée aux actionnaires, ce qui garantit la protection des actifs personnels.
Pour les familles chinoises qui cherchent à protéger, à accroître et à diversifier leur patrimoine à l’échelle internationale, le Luxembourg offre une gamme d’options convaincantes grâce à son infrastructure financière avancée. La Société de Patrimoine Familial (SPF) offre un moyen de gestion de fortune juridiquement sûr et fiscalement avantageux, adapté aux besoins uniques des particuliers fortunés. Grâce à ses avantages fiscaux attrayants, à ses structures juridiques flexibles et à sa réputation d’excellence financière, le Luxembourg est une destination de choix pour les familles chinoises désireuses d’assurer leur avenir financier. En tirant parti des avantages d’une SPF, les HNWI chinois peuvent gérer et préserver efficacement leur fortune, en assurant un héritage aux générations futures tout en tirant pleinement parti de l’expertise luxembourgeoise en matière de gestion de fortune globale.
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Ces informations ne sont pas destinées à remplacer un conseil fiscal ou juridique individualisé. Nous vous suggérons de discuter de votre situation spécifique avec un conseiller fiscal ou juridique qualifié.
