Luxemburg är allmänt erkänt som en förstklassig destination för entreprenörer som söker robust skydd av tillgångar och bevarande av förmögenhet. En av de mest attraktiva strukturerna för detta ändamål är Société de Participations Financières (SOPARFI), en holdingbolagsmodell som erbjuder många fördelar för dem som vill skydda sina tillgångar. Särskilt franska entreprenörer har visat ett växande intresse för SOPARFI på grund av dess flexibla rättsliga ramverk, skatteeffektivitet och strategiska läge inom EU. Damalion undersöker varför luxemburgska SOPARFI är ett attraktivt verktyg för franska företagare.
Förståelse av SOPARFI: Juridisk struktur och aktiekapital
Ett SOPARFI kan etableras som antingen en Société à Responsabilité Limitée (SARL) eller en Société Anonyme (SA). Dessa två former ger flexibilitet när det gäller styrning och kapitalkrav:
- SARL (privat aktiebolag): SARL är populärt på grund av sin enkelhet och lägre krav på aktiekapital. Det lägsta aktiekapital som krävs är 12 000 euro, som måste vara fullt inbetalt vid bolagsbildningen. Denna struktur väljs ofta av mindre företag och familjeägda företag på grund av dess okomplicerade förvaltning och operativa krav.
- SA (publikt aktiebolag): SA (société anonyme) är lämpligt för större företag eller för företag som kan tänka sig att bli börsnoterade i framtiden. Det kräver ett aktiekapital på minst 30.000 euro, där minst 25% av kapitalet ska betalas in vid tidpunkten för införlivandet. SA erbjuder mer flexibilitet när det gäller aktieägarstrukturer och utfärdande av aktier, vilket gör det till ett idealiskt val för företag som förväntar sig snabb tillväxt eller externa investeringar.
Skattefördelar med SOPARFI
Luxemburgs gynnsamma skattesystem är en viktig dragningskraft för franska företagare. SOPARFI drar nytta av ett omfattande nätverk av dubbelbeskattningsavtal och specifika inhemska skattebefrielser:
- Beskattning av utdelningar: SOPARFI åtnjuter betydande skattefördelar när det gäller utdelningsinkomster. Enligt Luxemburgs system för undantag för deltagande är utdelningar som erhålls från kvalificerade dotterbolag (där SOPARFI innehar minst 10% av aktierna eller förvärvspriset är minst 1,2 miljoner euro) undantagna från bolagsskatt. Detta undantag är tillämpligt om innehavet har upprätthållits under en oavbruten period på minst 12 månader.
- Realisationsvinster: Realisationsvinster som härrör från försäljning av aktier i dotterbolag kan också omfattas av undantaget för ägarandelar. För att detta undantag ska gälla måste SOPARFI inneha minst 10% av aktiekapitalet eller ett förvärvspris på 6 miljoner euro i dotterbolaget under minst 12 månader. Denna bestämmelse förbättrar avsevärt bevarandet av förmögenhet genom att minimera skattskyldigheten på värdestegringen av tillgångar.
- Likvidationsintäkter: I händelse av likvidation kan intäkter som delas ut till aktieägare undantas från beskattning, förutsatt att de uppfyller liknande villkor som för utdelningsinkomster och kapitalvinster. Detta säkerställer att entreprenörer kan utvinna värde från sina företag utan att möta oöverkomliga skattebördor.
- Skattemässig avdragsrätt för utgifter: SOPARFI kan dra av kostnader som är relaterade till förvaltningen och finansieringen av sina aktieinnehav, vilket ytterligare minskar dess beskattningsbara bas. Detta inkluderar räntebetalningar på lån som används för att förvärva andelar, vilket optimerar företagets finansiella struktur och förbättrar hanteringen av kassaflödet.
Ytterligare fördelar
Utöver skattefördelarna erbjuder Luxemburg en stabil politisk och ekonomisk miljö, ett robust rättssystem och hög sekretessnivå. SOPARFI regleras inte av den finansiella tillsynsmyndigheten, vilket förenklar efterlevnaden och de administrativa förfarandena. Detta är särskilt tilltalande för franska entreprenörer som försöker minimera regleringsbördan samtidigt som de upprätthåller starka mekanismer för skydd av tillgångar.
För franska företagare som söker ett effektivt skydd av tillgångar och förmögenhet är SOPARFI i Luxemburg ett intressant alternativ. Med sina flexibla juridiska strukturer, minimala krav på aktiekapital och fördelaktiga skattesystem framstår SOPARFI som ett förstklassigt verktyg för att hantera internationella investeringar och skydda familjeförmögenheter. Det strategiska läget inom EU, i kombination med en gynnsam skatte- och regleringsmiljö, gör Luxemburg till en attraktiv destination för dem som vill optimera sina affärs- och investeringsstrategier.
Damalion hjälper internationella familjer och företagare att skydda sina tillgångar och behålla sin förmögenhet. Kontakta din Damalion-expert nu.
Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.
