Luxemburg wordt algemeen erkend als een uitstekende bestemming voor ondernemers die op zoek zijn naar een solide bescherming van hun vermogen en het behoud ervan. Een van de meest aantrekkelijke structuren hiervoor is de Société de Participations Financières (SOPARFI), een holdingmodel dat tal van voordelen biedt voor wie zijn vermogen wil beschermen. Vooral Franse ondernemers tonen een groeiende interesse in SOPARFI vanwege het flexibele juridische kader, de belastingefficiëntie en de strategische ligging binnen de Europese Unie. Damalion onderzoekt waarom de Luxemburgse SOPARFI een aantrekkelijk vehikel is voor Franse bedrijfseigenaars.
Inzicht in SOPARFI: Juridische structuur en aandelenkapitaal
Een SOPARFI kan worden opgericht als Société à Responsabilité Limitée (SARL) of als Société Anonyme (SA). Deze twee vormen bieden flexibiliteit op het gebied van bestuur en kapitaalvereisten:
- SARL (Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid): De SARL is populair vanwege de eenvoud en het lagere vereiste aandelenkapitaal. Het minimaal vereiste aandelenkapitaal is €12.000, dat volledig moet zijn volgestort bij de oprichting. Deze structuur wordt vaak gekozen door kleinere bedrijven en familiebedrijven vanwege het eenvoudige beheer en de operationele vereisten.
- SA (Naamloze Vennootschap): De SA (société anonyme) is geschikt voor grotere bedrijven of bedrijven die overwegen om in de toekomst naar de beurs te gaan. De SA vereist een minimum aandelenkapitaal van €30.000, waarbij ten minste 25% van het kapitaal moet worden gestort op het moment van oprichting. De SA biedt meer flexibiliteit op het gebied van aandeelhoudersstructuren en de uitgifte van aandelen, waardoor het een ideale keuze is voor bedrijven die snelle groei of externe investeringen verwachten.
Fiscale voordelen van SOPARFI
Het gunstige belastingregime van Luxemburg is een belangrijke aantrekkingskracht voor Franse ondernemers. SOPARFI profiteert van een uitgebreid netwerk van dubbele belastingverdragen en specifieke binnenlandse belastingvrijstellingen:
- Belasting op dividenden: SOPARFI geniet aanzienlijke belastingvoordelen wat betreft dividendinkomsten. Onder het Luxemburgse deelnemingsvrijstellingsregime zijn dividenden ontvangen van in aanmerking komende dochterondernemingen (waar SOPARFI minstens 10% van de aandelen bezit of de aankoopprijs minstens €1,2 miljoen bedraagt) vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Deze vrijstelling is van toepassing als de participatie gedurende een ononderbroken periode van ten minste 12 maanden werd aangehouden.
- Meerwaarde: Meerwaarden uit de verkoop van aandelen in dochterondernemingen kunnen ook genieten van de deelnemingsvrijstelling. Opdat deze vrijstelling van toepassing zou zijn, moet SOPARFI minstens 10% van het aandelenkapitaal of een aankoopprijs van €6 miljoen gedurende minstens 12 maanden in de dochteronderneming aanhouden. Deze bepaling verbetert het vermogensbehoud aanzienlijk door de belastingverplichting op de waardevermeerdering van activa te minimaliseren.
- Liquidatieopbrengsten: In het geval van liquidatie kunnen opbrengsten die uitgekeerd worden aan aandeelhouders vrijgesteld worden van belasting, op voorwaarde dat ze voldoen aan soortgelijke voorwaarden als die voor dividendinkomsten en vermogenswinsten. Dit zorgt ervoor dat ondernemers waarde uit hun bedrijf kunnen halen zonder geconfronteerd te worden met onbetaalbare belastingdruk.
- Fiscale aftrekbaarheid van uitgaven: SOPARFI kan uitgaven in verband met het beheer en de financiering van zijn participaties aftrekken, waardoor zijn belastbare basis verder wordt verlaagd. Dit omvat rentebetalingen op leningen die gebruikt worden om participaties te verwerven, waardoor de financiële structuur van het bedrijf geoptimaliseerd wordt en het kasstroombeheer verbeterd wordt.
Extra voordelen
Naast de belastingvoordelen biedt Luxemburg een stabiel politiek en economisch klimaat, een robuust rechtssysteem en een hoge mate van vertrouwelijkheid. SOPARFI wordt niet gereguleerd door de financiële toezichthouder, wat de naleving en administratieve procedures vereenvoudigt. Dit is vooral aantrekkelijk voor Franse ondernemers die de regeldruk tot een minimum willen beperken en toch sterke mechanismen voor vermogensbescherming willen behouden.
Voor Franse ondernemers die hun vermogen doeltreffend willen beschermen en behouden, biedt de Luxemburgse SOPARFI een aantrekkelijke optie. Dankzij de flexibele juridische structuren, het minimale vereiste aandelenkapitaal en het voordelige belastingregime is SOPARFI een uitstekend vehikel voor het beheer van internationale investeringen en de bescherming van familiale vermogens. De strategische ligging binnen de EU, in combinatie met een gunstig belasting- en regelgevingsklimaat, maakt Luxemburg een aantrekkelijke bestemming voor diegenen die hun bedrijfs- en investeringsstrategieën willen optimaliseren.
Damalion helpt internationale families en ondernemers om hun vermogen te beschermen en hun rijkdom te behouden. Neem nu contact op met uw Damalion-expert.
Deze informatie is niet bedoeld ter vervanging van specifiek geïndividualiseerd fiscaal of juridisch advies. Wij raden u aan uw specifieke situatie te bespreken met een gekwalificeerd fiscaal of juridisch adviseur.
