Mit der fortschreitenden Globalisierung suchen chinesische Familien und vermögende Privatpersonen (HNWI) zunehmend nach internationalen Möglichkeiten zur Vermögensverwaltung und Vermögensdiversifizierung. Luxemburg, ein kleines europäisches Land, das für seine solide Finanzinfrastruktur und seinen regulatorischen Rahmen bekannt ist, hat sich zu einem führenden Ziel für diese Personen entwickelt. Luxemburg bietet eine Reihe von Vermögensverwaltungsdienstleistungen, die auf die besonderen Bedürfnisse chinesischer Familien zugeschnitten sind. Dazu gehört die Société de Patrimoine Familial (SPF), eine private Vermögensverwaltungsgesellschaft, die darauf ausgerichtet ist, Steuervorteile zu optimieren und Vermögen über Generationen hinweg zu erhalten.
Luxemburgs Anziehungskraft für chinesische HNWIs
Luxemburgs Attraktivität für chinesische Familien liegt in seinem stabilen politischen Umfeld, seinem hochentwickelten Finanzsektor und seinem günstigen Steuersystem. Das Großherzogtum hat sich durch sein Angebot an spezialisierten Finanzdienstleistungen und rechtlichen Strukturen zum Schutz und zur Vermehrung von Vermögenswerten als erstklassige Drehscheibe für die internationale Vermögensverwaltung positioniert. In letzter Zeit ist der Finanzplatz Luxemburg erheblich gewachsen, was zum Teil auf die wachsende Zahl chinesischer HNWI zurückzuführen ist, die ihr Vermögen in einer sicheren und stabilen Rechtsprechung schützen wollen.
Société de Patrimoine Familial (SPF): Ein wichtiges Instrument der Vermögensverwaltung
Eines der attraktivsten Vehikel für die Vermögensverwaltung in Luxemburg ist die Société de Patrimoine Familial (SPF), die Familienvermögensverwaltungsgesellschaft. Eine SPF ist eine private Vermögensverwaltungsgesellschaft für Familien, die speziell für Einzelpersonen konzipiert wurde, die ihr Privatvermögen verwalten und schützen möchten. Sie bietet eine flexible, steuereffiziente Lösung für Familienmitglieder, um ihr Privatvermögen zu halten und zu verwalten. Die SPF ist für chinesische Familien aufgrund ihrer Einfachheit, Privatsphäre und leichten Verwaltung besonders attraktiv.
Steuerliche Vorteile eines SPF
Die SPF zeichnet sich durch ein günstiges Steuersystem aus. Sie ist von der Körperschaftssteuer, der kommunalen Gewerbesteuer und der Vermögenssteuer befreit. Stattdessen unterliegt es einer Zeichnungssteuer (taxe d’abonnement) zu einem Satz von 0,25% pro Jahr, der auf 125.000 EUR begrenzt ist. Diese Steuer wird auf den Nettoinventarwert des Unternehmens erhoben, was sie zu einem äußerst effizienten Instrument der Vermögenserhaltung macht. Das Fehlen einer Quellensteuer auf Dividenden, die an gebietsfremde Aktionäre ausgeschüttet werden, und das Fehlen einer Kapitalertragssteuer bei der Veräußerung von Aktien machen die SPF-Struktur noch attraktiver.
Rechtsformen und Anforderungen an das Aktienkapital
Luxemburg bietet verschiedene Rechtsformen für die Gründung einer SPF an. Die häufigsten sind die Société à Responsabilité Limitée (SARL) und die Société Anonyme (SA). Die Wahl zwischen diesen Formen hängt von den Bedürfnissen und Präferenzen der Familie ab.
- Société à Responsabilité Limitée (SARL): Dies ist die gängigste Rechtsform für eine SPF, die vor allem von kleineren Familien oder Gruppen von Einzelpersonen bevorzugt wird. Die SARL erfordert ein Mindeststammkapital von 12.000 EUR, das zum Zeitpunkt der Gründung voll eingezahlt sein muss. Die SARL zeichnet sich durch eine beschränkte Haftung aus, was bedeutet, dass die Aktionäre nur bis zur Höhe ihrer Einlage haften.
- Société Anonyme (SA): Für größere Familien oder diejenigen, die mehr Flexibilität bei der Übertragbarkeit von Aktien wünschen, ist eine SA eine beliebte Wahl. Die SA (société anonyme) erfordert ein Mindestaktienkapital von 30.000 EUR, wobei zum Zeitpunkt der Gründung mindestens 25% eingezahlt sein müssen. Diese Struktur bietet den Aktionären auch eine begrenzte Haftung und stellt sicher, dass ihr persönliches Vermögen geschützt bleibt.
Für chinesische Familien , die ihr Vermögen schützen, vermehren und international diversifizieren möchten, bietet Luxemburg mit seiner fortschrittlichen Finanzinfrastruktur eine überzeugende Auswahl an Möglichkeiten. Die Société de Patrimoine Familial (SPF) bietet eine rechtssichere, steuereffiziente Möglichkeit der Vermögensverwaltung, die auf die besonderen Bedürfnisse von vermögenden Privatpersonen zugeschnitten ist. Mit seinen attraktiven Steuervorteilen, flexiblen rechtlichen Strukturen und einer nachgewiesenen Erfolgsbilanz im Finanzbereich ist Luxemburg ein erstklassiges Ziel für chinesische Familien, die ihre finanzielle Zukunft sichern wollen. Indem sie die Vorteile eines SPF nutzen, können chinesische HNWIs ihr Vermögen effektiv verwalten und bewahren und so ein Erbe für künftige Generationen sicherstellen, während sie gleichzeitig von Luxemburgs Expertise in der globalen Vermögensverwaltung profitieren.
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Diese Informationen sind nicht als Ersatz für eine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Wir empfehlen Ihnen, Ihre spezielle Situation mit einem qualifizierten Steuer- oder Rechtsberater zu besprechen.
